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公司费用报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 ,倡导一切以业务为重的指导思想， 合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工 薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等 , 以下分别说明报销相关的借款 流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款： 出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款， 出差返回 5 个工作日内 办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则 上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 ( 四)借款销账规定： (1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导 批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂 改）、支票或现金。 (二)审批流程： 主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 （金额过大须由董事 长审批） (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业 务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出 预算。 第七条费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据 (一般为发票， 相关规定见发票管理制度 ),且发票背面有 经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。 (二)填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附 件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (三)报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条费用报销的一般流程 :报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申 请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→ 总经理审批→到出纳处报销。 第九条差旅费报销制度及流程。 费用标准 :根据相关部门具体规定进行限制费用。 报销标准：实报实销。 ( 四)费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住 宿标准部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准， 12：00 以后出发（或 12：00 以前到达）以半天计， 12：00 以前出发（或 12：00 以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实 报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的 伙食补贴。 5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (五)报销流程 1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。 2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的《借款单》交财务部 ,按借款管理规定 办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.购票 :出差人员持审批过后，到行政部订票（机票需提供发票进行报销）。 4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写 《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清 者不予办理新的借支。 第十条电话费报销制度及流程 (一)费用标准