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(财务预算编制)PCG 工程
预算编制指引
1 预算编制的要求
a) 100 万以上的工程项目(主要指主体工程)按提供齐全图纸后 30 天内,成本
控制部负责完成编制;
b) 100 万以下的工程项目按提供齐全图纸后 15 天内,成本控制部负责完成编制;
必须作到早做、快审、准确;
2 预算编制步骤
2.1 前期费用
下述 4 各项成本确定后,生成前期费用成本预算表。
a) 政府收费:以当地(市)政府文件规定的收费标准作为计算依据(档案管
理费、墙改基金、散装水泥基金为预缴,成本细项栏只填入数据,不计入成本内)。
b) 勘察费:以协议(或合同)作为成本依据。
c) 设计费:以协议(或合同)作为成本依据。
d) 三通一平费:具备用量、价反映成本价的必须用量、价来计算成本,否则
暂定一个预估成本。
e) 临时设施费:工程部根据施工组织设计及施工场地布置图,提供本工程施
工所必需的生活和生产用的临时建筑物,及其他临时设施费用的工程数量(如:
住房、办公室、仓库、加工棚以及规定范围内道路、水、电、管线等),预算工
程师按市场价格生成临时设施成本预算表
f) 政府收的配套费以当地(市)政府文件有关规定的收费标准作为计算依据。
g) 政府收的增容费以当地(市)政府文件有关规定的收费标准作为计算依据
(煤气报户费、电话初装费、有限电视开户费是为业主垫付的,成本细项栏只填
入数据,不计入成本内)
2.2 主体建筑安装工程费
2.2.1 土建工程费(包括基础工程费、地下室土建工程费、上部土建工程费)
a) 根据施工图准确计算工程数量,填写工程量清单;
b) 根据当地定额标准、按定额子目分基础工程、地下室土建工程、上部土建
工程三段进行各细项工程的人工费、材料、机械定额消耗量的分析,生成人工、
材料、机械定额消耗量表,用该表数据作为编制下列各项成本表的计算基础。
c) 人工费成本预算表
根据定额工日消耗量,结合市场调查的工日单价,生成分段、分部、分项工
程人工费成本预算表,实际成本以包清工合同单价作为调整人工费成本的依据。
d) 主要材料成本预算表
根据材料定额消耗量分段、分类汇总各主要材料的定额用量(零星用量小的
主材以费用并入其它主材费),通过市场调查的材料价格生成分段和单项(单位)
工程主要材料成本预算表,实际成本以材料采购单价(合同价)作为调整主要材
料成本的依据。主要材料的定额用量可作为限额发料和考核成本指标的依据。
e)辅助材料成本预算表
根据材料定额消耗量分段、分类汇总主要辅助材料的定额用量(因定额所包
含的辅助材料种类繁多,可把用量大的铁钉、铁丝列为限额发料的考核指标,除
此以外的零星辅助材料均以费用并入其它辅助材料费)。通过市场调查的材料价
格生成分段和单项(单位)工程辅助材料成本预算表。
f)周转材料(自购)成本预算表和周转材料(租赁)成本预算表
由工程部、成本部根据施工组织设计及工程施工进度计划表,在准确计算模
板、脚手架、安全网等所有周转料用量的同时,结合工程实际情况和资金条件调
配周转料自购数量和租赁数量及租赁期。成本部通过调查市场单价或租赁单价,
分别生成周转材料(自购)和(租赁)成本预算表。把两表合计所得的成本总额
作为分子,定额周转材料费总额作为分母,两数相除求得一个系数,将系数引入
人工、材料、机械定额消耗量表中的周转材料费修正值栏(即修正值=定额消耗
量×系数),该修正值作为每月验工计价及成本统计台帐的计算依据。
g)机械一类费用成本预算表和机械二类费用成本预算表
由工程部根据施工组织设计及工程施工进度计划表,配备各类施工机械台数,
确定使用期,成本部通过市场调查,属租赁机械类填市场租赁单价;属自购小型
机械类填采购单价(成本分期摊销,在备注栏注明本期分摊系数),生成机械一
类费用成本预算表。
根据建筑工程定额分析得到的各类机械台班数,再套用《施工机械台班费用》
定额计算出人工工日和燃料动力消耗数量,人工单价按市场价格调整,燃料动力
价格按所在地的市场价格计算,生成机械二类费用成本预算表。
h)分包工程成本预算表
分包工程项目确定后,预算工程师根据工程数量、预算单价(有市场参考价
的引入市场价格),按市场投标行情确定一个下浮系数后,生成分包工程成本预
算表,实际成本以分包工程合同价作为调整分包工程成本的依据。
上述 8 项成本预算表确定后,生成土建工程成本预算详表,并与项目目
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