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公司财务管理制度 第一章 总则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，特制定本规定。 第二章 现金管理 第一条：公司财务收支严格执行“收支两条线”，不得坐支现金。当天发生 的经营收入当天必须存入公司指定账户； 第二条：收款收据、发票等重要凭证和票据由财务统一管理、登记，不得缺 号、跳号使用，存根收回由财务设立专项登记簿登记； 第三条：公司职员因工作需要支取现金，需填写《汇支单》，经主管审核， 交总经理批准签字后方可通过财务支取。超过还款期限即转应收款，在当月工资 中扣还； 第五条：无论何种汇款，分别由经手人、总经理签字，财务人员审核有关凭 证及 《汇款通知单》方可汇款； 第六条：财务应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月 结，每日结算，帐款相符。 1 第三章 报销制度 第一条：费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应凭发票、 差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，总经理批准后由财务 支付现金； 第二条：费用经办人员应在费用发生后三天内及时报销，费用报销原则上实 行两手制，一人经办，一人证明； 第三条：差旅费在审核时间、天数无误并报主管复核后，送总经理签字，填 制凭证，办理财务核算手续； 第四条：公司员工报账时必须严格按照规定的程序格式将发票、单据、证明 整齐地粘贴在报销单后，报销单必须清楚地填写报销日期、报销人、路线、出差 时间。 第四章 财务档案管理 第一条：凡是本公司的财务凭证、财务帐簿、财务报表、财务文件和其他有 保存价值的资料，均应归档； 第二条：财务凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年 起止、号数、单据张数，由财务及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、 主管) ，归档前应加以装订； 第三条：财务报表应分月、季、年报归档，并分类填制目录，以便随时核实； 2 第四条：财务档案不得携带外出，除财务人员外，其他人查阅、复制、摘录 财务档案，须经总经理批准。 第五章 处罚条例 第一条：出现下列情况之一，对当事人予以警告并扣发本人月薪 1 ～3 倍： (1)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (2)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (3)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (4)违反本规定条款认定应予处罚的。 以上制度自颁布之日起生效。 财务汇支单 兹向公司申请汇支 元，支取款项用于 。 申请人 申请时间： 年 月 日 复核人：（主管） 复核时间： 年 月 日 3 差旅费报销单 填表时间： 年 月 日 附单据： 张 姓名 出差事由 起点 止点 项 目 张数 金额 项 目 天数 金额 汽车费 住勤补助 市内