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手工模拟实验 东财会计循环模拟实验 B 答案 需要帮助请联系我 以下为结业证书 1 、设置账户 2 、填制原始凭证 3 、编制记账凭证 4 、登记账薄 5 、对账和结账 6 、编制会计报表 ? 现金日记账（ 39 ）、银行存款日记账（ 40 ） ? 总分类账（ 41 ）、明细分类账（ 49-59 ） ? 现金支票、转账支票、银行进帐单、银行托收 承付凭证、发票 …… ? 领料单、产品出库单、借款单、工资单、折旧 计算表、产品成本表、入库单 …… ? （ 11-23 ） ? 银行凭证 (28) 、现金凭证 (25) 、转账凭证（ 31 ） ? 现金日记账（ 39 ）、银行存款日记账（ 40 ） ? 明细分类账（ 49-59 ） ? 科目汇总表（ 24 ）和总账（ 41 ） ? 资产负债表（ 60 ） ? 利润表（ 61 ） 现金日记账 2004 年 凭证 编号 摘要 对应科目 借方 贷方 余额 月 日 承 前 页 期初余额 740.50 1 4 现 1 提现 银行存款 2000 … …… 本月合计 ￥ XXXX ￥ XXXX ￥ XXXX 银行存款日记账和现金日记账很类似，只是没有对应科目那一列 明细分类账 ? 数量金额式（ 49-52 ） – 用于原材料、库存商品 – 原材料中的主要材料（辅助材料略） 2 种 – 库存商品 2 种（ 703D 701 ） ? 多栏式（ 53-55 ） – 生产成本、管理费用、制造费用、销售费用 ? 三栏式（ 56-58 ） – 其余科目 数量金额式明细账 年 凭证 号数 摘 要 账 页 增加 减少 结存 月 日 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 期初余额 本期发生 …… 期末结存 多栏式明细账 年 凭 单 号 摘 要 借方 贷方 借 或 贷 余额 借方明细项目 月 日 原材 料 燃料 工资 制造 费用 期初余额 借 8000 5000 1500 1000 500 1 3 银 2 本期发生 3000 2500 500 …… 期末结存 生产成本明细账 总分类账 年 凭证 编号 摘 要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 上月结转 借 900000 1 31 500000 450000 借 950000 记账凭证 原始凭证 记 账 凭 证 银行凭证 现金凭证 转账凭证 银行存款日记账 现金日记账 明细账 科目汇 总表 总账 记账凭证 摘 要 科目 借方金额 贷方金额 总账科目 明细科目 合 计 年 月 日 字第 号 会计主管： 记账： 出纳： 复核： 制单： 1 、填日期 2 、填凭证号 3 、对业务情 况进行说明 4 、填写业务 涉及的科目 5 、填写 金额 6 、填写姓名 附 单 据 张 7 、填 写原始 凭证数 量 经济业务 1. 提现 2. 领料（生产成本） 6 3. 购入原材料（进项增值税） 4. 销货（记收入） 5. 购入固定资产 7. 广告费 8. 差旅费 9. 提现发放工资 10. 收到货款 11. 支付电话费 12. 支付电费 13. 差旅费报销 14. 计提折旧 15. 计提工资和职工福利费 16. 结转制造费用 17. 产品入库，结转成本 18. 结转销售成本 19. 结账。 20. 结转所得税 举例 ? 1 月 2 日，签发现金支票一张，从银行提取 现金 4000 元备用 (1) 找到相应的原始凭证（ 11 ），填写现金支票 (2) 编制银行凭证 ? 借：现金 4000 ? 贷：银行存款 4000 (3) 登记银行存款日记账和现金日记账