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应收账款明细账模块建议案 丄存在问题 区域大客户制逐渐被取消，转为在一个区域引入更多的经 销商，原“大户”只负责配送及相关服务；只对区域大客户立户 的应收账款明细账不利于核对往来账务及管控市场费用。 发货管理困难。区域间调货现象严重，货物短少难以及时 知晓，难以避免重复报销市场费用的现象、容易出现重复 冲减平台商或配送商（原“大户”型经销商）发货及漏登W、 户”型经销商发货的现象; 货款核对困难。无头货款及串户登记货款的现象逐年增加; 与平台商或配送商（原辭大户”型经销商）核对往来货款 费用核销困难。因调货现象及某些“小户”型经销商不直接 与我司发生往来，故应收账款明细账无法显示其准确销售 *,导致无法判断其发生费屈是否重复报销或是否谎报、 虚报市场费用。 丄解决思路 1.对所有客户分级建账管理,建账管理的客户为一级客户（经 销商），二级客户（渠道商或分销商 1）发货.货款.客户代垫费用的账务处理直接登记到二级 客户并自动汇总归集到二级客户的上级客户（即一级客 户）的明细账上。 2)严格规范客户的立户.销户、晋级、降级、客户名称的 2) 严格规范客户的立户.销户、晋级、降级、客户名称的 变更审批流程；防止客户已销户仍可生成《发货单》、 客户名称只是变更却变成了两个甚至多个客户、一级客 户已降级为二级客户仍然将其他二级客户的往来款项 汇总归集到其账上。 2.区域间调货及客户要货、退货及短少酒通过《订单》、 2. 区域间调货及客户要货、退货及短少酒通过《订单》、 《退换货申请表》、《调货申请表》、《短少酒反馈表》在 系统里体现，让财务实时掌握货物流向，便于追溯管理, 确定责任。 3.通过《入金单》规范货款回笼的入账流程，防止或减少 3. 通过《入金单》规范货款回笼的入账流程，防止或减少 无头货款及串户登记货款的现象。 货款与费用款按不同明细科目展开，引入“年度预算+ 月度规划”的费用管理机制，采用“固定预算+销量计提” 的模式确定各项费用；便于领导随时查阅费用，防止市 场费用超支而销量却没有上升的现象出现，防止客户虚 报、截流公司费用。 丄业务流程 1.销售发货工作流程: 3.销售调货工作流程: 5.货款回笼工作流程: 丄业务单据：《订单》.《入金单》、嫗换货申请表九《调货申请 表》.《短少酒反馈表》 丄业务报表：《销售报表沢《回款报表》.《费用报表》