下半年证券从业考试基础知识讲义.docxVIP

  1. 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
  2. 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  3. 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  4. 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  5. 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  6. 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  7. 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
声明:本资料由 大家论坛 证券从业考试专区 /forum-114-1.html收集整 理,转载请注明出自 更多证券从业考试信息,考试真题,模拟题下载 /forum-114-1.html 大家论坛,全免费公益性 证券从业考试论坛,等待您的光临! 第二章股票 本章考试大纲: 掌握股票的定义、性质、特征和分类方法;熟悉普通股票与优先股票、记名股票 与不记名股票、有面额股票与无面额股票的区别和特征。掌握与股票相关的部分资本 管理概念; 熟悉股票票面价值、账面价值、清算价值、内在价值的不同含义与联系;掌握股 票的理论价格与市场价格的联系与区别;掌握影响股票价格的主要因素。 掌握普通股票股东的权利和义务;掌握公司利润分配顺序、股利分配原则和剩余 资产分配顺序;熟悉股东重大决策参与权、资产收益权、剩余资产分配权、优先认股 权等概念。 熟悉优先股的定义、特征;了解发行或投资优先股的意义;了解优先股票的分类 及各种优先股票的含义。 掌握我国按投资主体性质划分的各种股份的概念;掌握国家股、法人股、社会公 众股、外资股的含义;掌握我国股票按流通受限与否的分类及含义;熟悉 A股、B股、 H股、N股、S股、L股、红筹股等概念。 熟悉我国股权分置改革的情况。 第一节股票的特征与类型 一、股票的概述 (一)股票定义 股票是一种有价证券,它是股份有限公司签发的证明股东所持有股份的凭证。 我国《公司法》规定,股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其 他形式。股票应载明的事项主要有:公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金 额及代表的股份数、股票的编号。股票由法定代表人签名,公司盖章。发起人的股票, 应当标明“发起人股票”字样。 【例题1】《公司法》规定,股票采取纸面形式或国务院证券管理部门规定的其他 形式。() 正确 错误 『正确答案』 A (二)股票的性质 股票是有价证券。股票具有有价证券的特征:第一,虽然股票本身没有价值, 但股票是一种代表财产权的有价证券;第二,股票与它代表的财产权有不可分离的关 系。 股票是要式证券。股票应具备《公司法》规定的有关内容,如果缺少规定的要 件,股票就无法律效力。 股票是证权证券。证券可分为设权证券和证权证券。设权证券是指证券所代表 的权利本来不存在,而是随着证券的制作而产生,即权利的发生是以证券的制作和存 在为条件的。证权证券是指证券是权利的一种物化的外在形式,它是权利的载体,权 利是已经存在的。 股票是资本证券。股票是投入股份公司资本份额的证券化,属于资本证券。股 票独立于真实资本之外,在股票市场进行着独立的价值运动,是一种虚拟资本。 股票是综合权利证券。股票不属于物权证券,也不属于债权证券,而是一种综 合权利证券。股东权是一种综合权利,股东依法享有资产收益、重大决策、选择管理 者等权利。 【例题 2】下列概念中属于股票性质的有( )。 有价证券 要式证券 C. 设权证券 D. 资本证券 『正确答案』 ABD (三)股票的特征 收益性。是最基本的特征。股票的收益来源可分成两类:一是来自于股份公司 二是来自于股票流通。 风险性。股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性,或者说实际收益与预期 收益之间的偏离程度。风险不等于损失。 流动性。判断流动性强弱的三个方面:市场深度、报价紧密度、价格弹性(恢 复能力) 需要注意的是,由于股票的转让可能受各种条件或法律法规的限制,因此,并非 所有股票都具有相同的流动性。通常情况下,大盘股流动性强于小盘股,上市公司股 票的流动性强于非上市公司股票,而上市公司股票又可能因市场或监管原因而受到转 让限制,从而具有不同程度的流动性。 永久性。是指股票所载有权利的有效性是始终不变的,因为它是一种无期限的 法律凭证。 参与性。是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。 二、股票的类型 (一)普通股票和优先股。 按股东享有权利的不同,股票可以分为普通股票和优先股票。 普通股票。普通股票是最基本、最常见的一种股票,其持有者享有股东的基本 权利和义务。在公司盈利较多时,普通股票股东可获得较高的股利收益,但在公司盈 利和剩余财产的分配顺序上列在债权人和优先股票股东之后,故其承担的风险也比较 高。与优先股票相比,普通股票是标准的股票,也是风险较大的股票。 优先股票。优先股票是一种特殊股票。优先股票的股息率是固定的,其持有者 的股东权利受到一定限制。但在公司盈利和剩余财产的分配上比普通股票股东享有优 先权。 (二)记名股票和不记名股票 股票按是否记载股东姓名,可分为记名股票和不记名股票。 1. 记名股票。 我国《公司法》规定,公司发行的股票可以为记名股票,也可以为无记名股票。 股份有限公司向发起人、法人发行的股票,应当为记名股票,并应当记载该发起人、 法人的名称或者姓名,不得另立户名或者

文档评论(0)

guoxiachuanyue + 关注
实名认证
文档贡献者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档