资金计划管理作业指引.pdfVIP

编号： 版号： A/0 资金计划管理作业指引 页码：第 1 页 共 4 页 资金计划管理作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 编号： 版号： A/0 资金计划管理作业指引 页码：第 2 页 共 4 页 1. 目的 明确公司各业务部门的资金计划编制、审核、审批程序，提升公司及各业务部门资 金管理能力，提高工作效率。 2. 适用范围 适用于地产公司项目开发、运营管理等活动发生的合同、协议和无合同付款的资金计 划审批管理。 3. 术语和定义 无。 4. 主要职责 4.1 财务管理部 /项目公司综合部 4.1.1 负责组织编制月度资金计划。 4.1.2 负责月度资金计划的执行及总结。 4.2 各部门 4.2.1 负责报送本部门的月度资金支付申请计划。 5. 工作程序 5.1 月度资金计划编制 5.1.1 月度资金计划由两部分组成：月度资金收入计划和月度资金支付申请计划。 5.1.2 月度资金收入计划： 财务管理部每月编制月度资金收入计划， 作为财务支出的依据， 其中销售回款由销售部门每月提供《销售回款计划》 。 5.1.3 月度资金支付申请计划编制 1) 各部门每月编制下月工作计划的同时，应填报下月《月度资金支付申请计划》 。 2) 总部各部门的月度资金计划报送分管领导审核后由财务管理部汇总。 3) 项目公司各部门的月度资金计划报送项目公司分管领导、 项目公司综合部审核 后由项目公司综合部汇总形成本项目公司月度资金计划，提交财务管理部。 4) 总部各部门 / 各项目公司需在每月 10 日前，将 21 日至次月 20 日期间的资金支 付计划填报完毕。 5) 财务管理部 / 项目公司综合部汇总各部门《月度资金支付申请计划》后，对支 付申请的依据进行审核。 a) 依据可以是合同、合同付款条件、合同执行说明（进度、质量、合作服务 说明等）、无合同采购申请审批意见、月度工作计划、年度财务预算等。 b) 对审核中发现的支付依据不成立或不具备等存在疑问的情况要认真与经办 编号： 版号： A/0 资金计划管理作业指引 页码：第 3 页 共 4 页 部门或相关部门核实。 c) 经审核不能列入资金计划的，应说明。 d) 在审核月度资金支付申请计划时，应结合年度预算，尤其是需结合管理费 用、销售费用、财务费用预算，对