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财务报销制度及报销流程 （试行） 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出， 特制定本制度。 第二条 发票报销，应做到当月费用当月报销，不得累计集中报销。从发票 开具时间起，发票日期与报销日期超过 30 日的发票，原则上不能报销，特殊情 况，需总经理特批。跨年度的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做 账，超期不报销者由经办人自行承担。 第三条 付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，除差旅费外，对 于支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况，必须以支票或网银形式支付。 第四条 报销发票正面所有项目，包括单位名称、时间、开票人、收款人、 大小写金额等所有项目必须全部填写，并且字迹清楚。发票单位一栏，必须填写 ‘浙江道奇实业有限公司’全称，不能简写，汽车加油发票、洗停车票可以填写 具体的车辆牌号。 发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销。 单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则无效。原始单据有错 误的，应由开出单位重开或者更正，更正处必须加盖开出单位公章。 报销单上必须写明附件张数，金额必须与后附发票金额相符，大小写金额也 应一致，不一致者，按照金额小的报销。 报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改。 第五条 各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费 用按单笔费用审批报销。 第六条 公司严禁无票报销（复印件不得作为报销凭证）。确实无法取得正式 发票的费用支出，不超过50元（含50元）的取得相应单位的盖章或收款人签名 的收据，经部门经理审批后可以报销，超过 50 元的，应由经办人附书面说明， 并由总经理和财务总监签字后，方可用相同金额的其他正规发票按制度报销。 第七条 严禁报销假发票及其他单据，税务局已经停止使用的旧版发票，视 1    同废票，不能报销。报销时弄虚作假、虚报冒领者，一旦发现，除必须退回所报 销金额外，处以所报销金额2倍罚款，情节严重的公司将予以开除。 第八条 借款或报销金额超过5,000元应提前一天通知财务部备款。 第九条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第十条 借款管理规定 （一）出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款， 出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）借款金额原则上不超出借款人1个月的工资，借款金额小于500元 （含 500 元）的由分管总监审批，借款金额超出 500 元需分管副总审批，超出 1,000 元需总经理审批，超出10,000元需董事长审批。 （四）借款销账规定：1、借款销帐时应以《道网借款单》为依据，据实报 销，超出申请单范围使用的，须经部门经理审批，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工 资中扣回。所有借款必须于任务完成后一周内销账，对于逾期不归还的款项，财 务部责令归还或在借款人工资中扣除 第十一条 借款流程 （一）借款人按规定填写《道网借款单》（一式二份），注明借款事由、借款 金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程：按借款审批权限由相关负责人审核签字后报财务部复核。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第十二条 日常费用报销金额小于 500 元（含 500 元）的由分管总监审批， 报销金额超出500元需分管副总和总经理审批，超出5,000元需董事长审批。 2    第十三条 营运中心总总经理的费费用报销，由董事长审审批后报销。 第十四条 差旅费报销销制度及流流程。 （一）差旅旅费是指员工工因工作需需要，离开杭杭州市区所所发生的交通通、住宿费用用， 以及及出差伙食食补贴。 （二）乘