年度经营目标责任书范例.docx

×年度经营目标责任书 甲 方：××有限公司 总 裁： 乙 方：事业部 总经理： 根据集团×年经营目标及相关考评制度，经甲、乙双方协商，特签订如下协议： 一． 考核期 ×年 1 月 1 日起至×年 12 月 31 日止。 二． 双方的权利与义务 （一）甲方的权利和义务 甲方对乙方的管理实行总经理负责制， 甲方不干涉乙方正常经营活动，但有权对乙方的活动进行检查、监督和指导。 甲方有义务为乙方在经营过程中提供必要的服务和支持。 甲方有权在乙方生产经营活动出现失控和重大失误时， 对本责任书提出修订或决定终止本责任书的执行。 （二）乙方的权利和义务 乙方总经理全面负责乙方经营管理活动， 并享有甲方分权手册规定的各项权限及职责范围内其他各项权限。 乙方应严格遵守国家相关法律、 法规及集团制订的政策和制度。 乙方享有集团授权范围内独立开展经营管理活动，进行正常的经营决策的权利。 乙方必须保障经营资产的安全与完整，不得使经营资产遭受损失。 乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送（提交）与经营活动有关的各项文件和资料。 三． 乙方×年考核责任目标 考核体系充分体现经营实体的利润中心功能，指标的设定上分主体指标和修正指标，修正指标按一定计算方式对税前利润进行修正，最后算出实际纯利润。 考核主体指标：考核纯利润 M 0 为万 实际纯利润 M =税前利润 - 修正指标冲减 - 事业部本部高层干部干股分红金额－下属 A/B 公司总经理干股分红金额 - 中层及其他骨干人员年度效益奖金 修正指标及修正方法： ① 存货周转率：存货周转率 =年销售成本 / 月均存货额，月平均存货包括发出商 品。 A 存货周转率（次） 修正利润额 A＞15 每增长 0.1 次， +2 万利润 14.3 ＜A≤15 0 A ＜14 每减少 0.1 次， -3 万利润 说明：去年正常为 14.3 次。 ② 应收账款周转率：应收账款周转率＝年含税销售收入 / 月均应收帐款额 B 应收账款周转率（次） 修正利润额 B＞4 每增长 0.1 次， +3 万利润 3.9 ＜B≤4 0 B＜ 3.9 每减少 0.1 次， -10 万利润 说明：去年正常约为 3.9 次 ③ 不良资产冲减： 年末坏账冲减 C1 年末坏账 C1＞100  每增长  修正利润额 10 万， -5  万利润 说明：Ⅰ坏帐是指超过合同付款期 3 个月以上的应收帐款减除年末坏帐准备的余 额；Ⅱ坏帐不含关联企业款项。 年末不良实物资产冲减 C2 年末不良资产追加计提 修正利润额 C2＞150 每增长 20 万， -5  万利润 说明： Ⅰ年末不良实物资产以年末审计数据为基准； Ⅱ不良资产含不良模具、不良存货； Ⅲ不良模具是指自验收一年内正常使用效率低于立项报告盈亏平衡数 30％的模具，其中 个月内新开发模具不作考核，具体公式： （实际使用月数－ 5）÷ 12*30 ％ Ⅳ不良存货是指超过 3 个月不能使用的库存物料计产品； Ⅴ检验不合格的物料在 1 个月内无法退还供应商的均为不良存货； Ⅵ客户退货产品为不良存货。  5 ④ A 公司销售额 ( 不含税 ) 修正： D（ A）公司销售额 D＞3000万  每增长  修正利润额 100 万， +3 万利润 2900 万＜ D≤3000 万  0 D＜2950万  每减少  100 万， -4  万利润 ⑤ B 公司销售额 ( 不含税 ) 修正： E（ B）公司销售额 E＞7500 万  每增长  修正利润额 100 万， +3 万利润 7400 万＜ E≤7500 万  0 E＜7400 万  每减少  100 万， -3  万利润 说明：销售额是指开票销售额。 ⑥ 五项费用超支修正：按超支金额全额扣除。 四． 目标责任考核分配 （一） 工资管理 甲方根据乙方×年经营及人员配置，遵循“预算以激励为主，过程中监控为主”的原则，确定乙方×年工资管理方案。 直接工资由小家电事业部自主预算管理，计提办法自行制订。 月薪工资包括管理工资和营销工资， 分为固定部分和浮动部分。 固定部分为 万元，浮动部分与销售收入（含税）挂钩，计提率为 % 当经营单位实际税前利润未达到 万元时，当年可计提管理工资不超过 万元；当实际税前利润超过 万元，当年的月薪工资超额奖励按超额销售收入（含税）的 计提，但最多不超过 万元。超额月薪工资列入成本，等额扣减考核利润。  。 管理工资、直接工资不得混合使用。 月薪工资节余部分不递延至下一年度使用。（二） 分红及效益奖金的计提 1、乙方总经理按去年签署的《薪酬激励协议书》计提分红。 2、乙方本部高层干部干股分红计提按“干股分红协议书”执行。 3、乙方下属 A 公司总经理和 B 公司总经理干股分红计提按“干 股分红协