2021办事处财务管理制度.docx

山东龙大肉食品股份有限公司 办事处财务管理制度 （2010 年） 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度 第 第 PAGE #页共36页 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度 第 第 PAGE #页共36页 注释：本管理制度适用于山东龙大肉食品股份有限公司下属的办事处财务、业务管理, 本制度随着公司业务的发展及信息化应用的进行, 而不断补充、修定。本制度属公司内 部资料，请注意保管，不得外传。 目录: 1、 第一章总则 8、 第三章 货币资金管理规定 第四章 应收账款管理规定 第五章 库存商品管理规定 第六章 办事处分销操作规定 第二章组织机构及岗位职责 3、 4、 5、 6、 第七章生、熟食店中店流程控制方案 第八章区域协同账务管理规定 第九章办事处营业员、促销员工资发放规定 10、第十章 发票、印鉴管理规定 10 12 14 15 17 18 19 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度 第 第 PAGE #页共36页 第 第 PAGE #页共36页 十二章财务报表制度 十三章会计档案管理规定 23 24 十四章 固定资产和低值易耗品的管理 十五章 微机使用管理规定 27 十六章 办事处会计管理规定 29 11、十一章 费用报销管理规定 21 26 12、 13、 14、 15、 16、 3217、十七章业务检查规定 32 第一章总则 第一条 为了适应山东龙大肉食品股份有限公司业务快速发展的需要，规范办事处 财务行为，保证会计信息真实、可靠、及时、完整，加强财务管理和内部控制，规避经 疣嘗、 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度 労 营风险，根据《中华人民共和国会计法》 及国家有关财经法律、法规结合公司实际情况, 制定本制度。 第二条本制度是办事处财务工作所必须遵循的原则和规范。 第二章 组织机构及岗位职责 第一节组织机构 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务由会计、出纳（暂业务员兼职）和仓库保 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务由会计、 出纳（暂业务员兼职）和仓库保 管员（部分办事处业务员兼职）组成，办事处会计负责办事处财务总体管理工作，办事处财务受公司财务部直接领导，直接向公司财务部汇报工作。办事处财务必须配合好办事处的经营工作，为办事处业务发展提供真实、可靠的数据，做好财务服务工作。财务人员受办事处和公司财务部的双重管理。办事处会计对出纳和保管拥有考核权；办事处主任对办事处财务人员拥有考核权和任免建议权。山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务组织结构图山东龙大肉食品股份有限公司财务部驻东营办财务东营滨州 管员（部分办事处业务员兼职）组成，办事处会计负责办事处财务总体管理工作，办事 处财务受公司财务部直接领导，直接向公司财务部汇报工作。办事处财务必须配合好办 事处的经营工作，为办事处业务发展提供真实、可靠的数据，做好财务服务工作。财务 人员受办事处和公司财务部的双重管理。 办事处会计对出纳和保管拥有考核权；办事处主任对办事处财务人员拥有考核权和 任免建议权。 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务组织结构图 山东龙大肉食品股份有限公司财务部 驻东营办财务 东营滨州 第二节冈位职责 （一） 办事处会计的职责 （1）必须严格按照《会计法》和《会计准则》做帐，账务处理必须规范、合理、 第 第 PAGE #页共36页 第 第 PAGE #页共36页 疣嘗、 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度労 真实，不得虚报、漏报，做虚假核算。 必须遵守公司财务部制定的规章制度，真实反映办事处经营情况，规范财务 业务处理，有权制止任何违反财经纪律和财务制度的行为， 发现问题及时报告公司财务, 直接对公司负责。 根据不相容职务相分离的原则，针对办事处的具体情况，健全并监督执行各 种审核制度、稽核制约制度和其他的内部会计控制制度。 做好办事处财务核算工作，保证各种单据及时准确入账，做到日清日结。 负责监控办事处的应收款，杜绝发生坏帐损失。及时与客户对帐、传递发票。 对货款结算时客户所扣的各项费用，及时索要发票或收据。对于将要超出账期的客户, 及时对业务人员给予提醒；对超出账期的客户，及时督促办事处主任及业务人员进行结 款,必要时停止供货，避免造成更大的损失。若因监控不当或没有监控到，发生坏帐, 追究会计人员失职责任。 及时与客户、公司核对往来帐，发现差异及时查询、解决 ，保证对帐相符，确 保公司利益不受损失。 监督办事处保管员和出纳员的工作。审核办事处出纳员、保管员的日常业务 和账务处理情况，协助办事处保管员和出纳员管好钱、财、物，避免发