请款标准制度.docxVIP

v1.0 可编辑可修改 财务管理制度 请款审批制度 一、 总则 1、 依据《企业会计准则》以及公司的实际情况特制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为， 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益， 制定本制度； 二、财务管理细则 公司财务实行总经理负责制： 属已经总经理审批的计划内的支付， 财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 保证请款资料合法、真实、及时、准确、完整。 三）请款范围 1、 欠款支付：主要包括各供应商付款、其他应付款等等 2、 预支款：主要针对大笔需要现付的货款 3、 借款：员工借款或其他借出款 4、 报销款：办公用品费、维修费、邮寄费、电话费 5、 其他应支付款；员工工资、房租费、代理费、物业管理费等等。 四）审批流程 各项业务款项发生应及时的填报。须经过财务审核。财务部门对所有请款， 依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。原则上现金支付， 如需要转帐必须同行转帐，避免产生不必要的财务费用支出。出纳支付金额 必须精确无误，最好保留二位小数。任何支出必须按流程严格执行。违者扣 元 经办人 主管审核 会计审核 总经理审 批 出纳结算 会计入帐 未按程序不受理 单据办理完毕后出纳须在审核无误的单上签章，并在原始单据上加盖付讫章，防止重复请款。出纳在支付现金款时必需有收款人的签单并对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 1 v1.0 可编辑可修改 五 ) 请款单据 1、费用类：报销单 2、供应商货款：付款通知单 3、预支款：现金预支单 4、借款：借款单 5、为了分清责任，进行部门核算 ，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张请 款单上。未按规定填写说明或签字的财务人员应将退回并说明原因。所有的 已支付单据必须附上支付凭证及时回到财务会计， 便于财务人员及时的入帐。 6、单据必须具备的内容： 原始凭证：是经济业务发生所取得或填制的书面证明， 是会计核算的重要依据而且具有法律效力。具体要求如下： A：单据的名称 ( 业务性质 , 用途 ) ，比如：收款单、出货单、销售单B：日期 ( 确定成本、费用归属期 ) ； C：单位名称和填制人姓名 ( 签名或盖章 ) ，尽量争取开发增值税发票，特别是大 金额。 D：经办人员的签名或盖章 ( 明确责任 }---- 在在单据背面； E：接受凭证单位的名称 ( 防止作假 ) ；即兴亚旅行社或分店名称 F：业务的内容 ( 合法完整 ) ；数量、单价和金额 ( 大写与小写金额必须相符 ) 经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容， G：购买实物的单据， 必须有实物验收证明； 支付款项的 , 必须有收款单位和收款 人的收款证明。 审批： 制作：财务部 2