国际贸易保函及信用管理知识分析 .pptx

第十三章保函与备用信用证§5-5 保 函一、保函的定义和性质（一）保函（Letter of Guarantee, L/G）的定义是银行、保险公司或其他机构或个人应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证。实质：银行有条件承担一定经济责任的契约文件或银行有条件付款的书面承诺。是一种备用的银行信用。主要作用：以银行信用为手段来保护受益人的经济利益，促使交易活动顺利进行。 一、保函的定义和性质（二）保函的性质1. 保函独立于基础合同 2. 依据一定的条件生效，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定3. 是不可撤销的一、保函的定义和性质保函的基本内容1、保函当事人（委托人、受益人和担保人）的完整名称和详细地址。2、需要开立保函的背景交易。即交易合同号、签订日期、签约双方和是否有修改。3、保函应付最高金额及币种。4、保函失效日期及/或失效事件。5、索偿条款。6、保函金额递减的任何规定。 一、保函的定义和性质（四）保函的当事人及其权责1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。委托人的权责是：(1)在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。(2)负担保函项下一切费用及利息。(3)担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。（四）保函的当事人及其权责2、担保人——保函的开立人。担保人的权责是： (1)接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给受益人。 (2)保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。 (3)付款后，有权要求申请人偿还其垫款。 (4)若委托人不能立即偿还垫款，有权处置押金、抵押品、担保品。（四）保函的当事人及其权责3、受益人。是有权按保函的规定出具索款通知或连同其他单据，向担保人索取款项的人。受益人的权利是：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。保函的主要当事人的法律关系委托人（申请人）受益人债权债务关系保证关系委托担保关系担保行委托人与受益人之间——基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。委托人与担保行之间——基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。担保行与受益人之间——基于保函而产生的保证关系。二、保函的种类出口类保函（一）承包保函(Contract Guarantee)1、投标保函(Tender Guarantee)2、履约保函 (Performance Guarantee)3、预付金保函 (Advance Payment Guarantee)（二）保留金保函 (Retention Money Guarantee)（三）质量/维修保函(Quality/maintenance Guarantee)进口类保函1、付款保函 (Payment Guarantee) 2、延期付款保函 (Deferred Payment Guarantee) 3、租赁保函(Leasing Guarantee)银行保函与跟单信用证的比较银行保函跟单信用证信用形式银行信用银行信用是否是自足文件从属性保函：否独立性保函：是是银行处理的对象是单据而不是不履约的事实是单据而不是货物单据的主、客观性主观单据客观单据用于委托人不履行义务的情况下付款受益人履行义务的情况下付款开证行/担保人付款具有或然性（备用性）具有必然性开证行/担保人的付款责任从属性保函：第二性的付款责任独立性保函：第一性的付款责任第一性的付款责任付款是否有对价并非都有对价有对价执行付款的银行只能是担保人开证行、指定行、议付行均可转让性受益人凭单索款的权利不得转让开证行同意即可转让国际惯例从属性保函：URCG325独立性保函：URDG458UCP500银行保函与跟单信用证的比较 一、银行保函与跟单信用证的相同点 银行保函与跟单信用证的比较二、银行保函与跟单信用证的不同点 银行保函与跟单信用证的比较二、银行保函与跟单信用证的不同点（续表）五、备用信用证（一）概念备用信用证(Standby Letter of Credit, SL/C)，又称商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用证(Guarantee L/C)，是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时保证为其支付。备用信用证实质上是一种银行保函。 五、备用信用证（二）备用信用证的性质1、不可撤销性。2、除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。3、独立性。4、跟单性。5、强制性。五、备用信用证（三）备用信用证分类1．履约备用证（Performance Standby）用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在