2019年证券从业资格考试保荐人胜任能力考试练习题第二套.docx

PAGE PAGE # 2019年证券从业资格考试保荐人胜任能力考试练习题第二套 一、单项选择题（每小题0.5分，以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、 错选均不得分） 首次公开发行股票中附有先行赔偿义务的主体是 （ ）。 发行人 保荐机构 会计师事务所 律师事务所 【答案】B 【考点】 首次公开发行中负有先行赔偿义务的主体； 【解析】 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1号一一招股说明 书》（2015年修订）第18条的规定，招股说明书扉页应载有“保荐人承诺因其为 发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失”的承诺。 下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是 （ ）。 公开发行超过5000万元的，必须组建承销团 承销机构应当具备保荐资格 证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售 公司债券的承销机构不可以担任受托管理人 【答案】A 【考点】 公司债券承销机构； 【解析】 A项，《证券法》（2014年修订）第32条规定，向不特定对象发行的证券票 面总值超过人民币五千万元的，应当由承销团承销。承销团应当由主承销和参与 承销的证券公司组成。 B项，《证券法》（2014年修订）第11条规定，发行人申请公开发行股票、 可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规 规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。 本 项，公开发行公司债券不需要聘请保荐机构保荐， 其承销机构并不要求具备保荐 资格。 C项，《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令［2015］第113号）第33 条规定，发行公司债券应当由具有证券承销业务资格的证券公司承销。 取得证券 承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他 机构非公开发行公司债券可以自行销售。 D项，《公司债券受托管理人执业行为准则》（2015年6月发布）第7条规定, 本次发行公司债券的承销机构，和其他经中国证券监督管理委员会认可的机构可 以担任受托管理人。 下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是 （ ）。 全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议 通过一般性审查后，再进行特别审查 外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请 在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销 并购交易 【答案】A 【考点】 外国投资者并购境内企业安全审查程序； 【解析】 《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》 （国 办发［2011］6号）中规定的并购安全审查程序具体如下： （一'）外国投资者并购境内企业，应按照本通知规定，由投资者向商务部提出 申请。对属于安全审查范围内的并购交易， 商务部应在5个工作日内提请联席会 议进行审查。 （二） 外国投资者并购境内企业，国务院有关部门、全国性行业协会、同业企 业及上下游企业认为需要进行并购安全审查的，可以通过商务部提出进行并购安 全审查的建议。联席会议认为确有必要进行并购安全审查的， 可以决定进行审查。 （三） 联席会议对商务部提请安全审查的并购交易， 首先进行一般性审查，对 未能通过一般性审查的，进行特别审查。并购交易当事人应配合联席会议的安全 审查工作，提供安全审查需要的材料、信息，接受有关询问。 （四） 在并购安全审查过程中，申请人可向商务部申请修改交易方案或撤销并 购交易。 （五） 并购安全审查意见由商务部书面通知申请人。 （六） 外国投资者并购境内企业行为对国家安全已经造成或可能造成重大影 响的，联席会议应要求商务部会同有关部门终止当事人的交易， 或采取转让相关 股权、资产或其他有效措施，消除该并购行为对国家安全的影响。 TOC \o "1-5" \h \z 根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》，申请发 债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（ ） 计入本企业负债额。 1/3 1/4 1/5 1/2 【答案】D 【考点】 增强债券担保有效性； 【解析】 《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》 第8条规定，增强 债券担保的有效性。重点关注抵押担保是否存在一物多押，抵质押资产是否为变 现有效资产，是否经过具有证券期货相关业务资格的评估机构进行价值评估， 第 三方担保是否存在互保或连环保。申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在 考察资产负债率指标时按担保额一半计入本企业负债额，在考察发债规模时按担 保额的1/3计入该企业已发债余额。 5. 2015年度发生的交易和事项如下：(1)公司合同违约支付80万元;(2)处 置固定资产发生净损失50万;(3)收到联营企业发