套期保值业务管理新规制度.docVIP

期货套期保值业务管理制度 二○一二年十一月 目录 第一章 总则.............................................3 第二章 组织机构 ....................................... 4 第三章 授权制度........................................ 6 第四章 套保投资业务申请和审批制度 ................... 6 第五章 业务步骤........................................ 7 第六章 相关财务处理制度................................ 8 第七章 风险管理制度 .................................. 10 第八章 应急修正方案控制制度........................... 14 第九章 汇报制度 ...................................... 15 第十章 档案管理制度................................... 15 第十一章 保密制度......................................15 期货套期保值业务管理制度 第一章 总则 第一条为加强企业对期货套期保值业务内部控制， 有效防范和化解风险，依据国资委《相关深入加强中央企 业金融衍生业务监管通知》、《企业内部控制基础规范》、《中央相关推进国企三重一大决议制度意见》及国家相关法律法规制订本管理制度。 第二条企业所开展套期保值业务，必需经过企业董事会审查同意，并出具董事会决议。 第三条企业在期货市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机交易。企业期货套期保值业务只限于在期货交易所交易螺纹钢、线材、焦炭、铁矿粉四种期货物种，关键目标是用往返避现货交易中价格波动所带来风险。 第四条企业在销售部设置期货办负责制订企业期货套期保值业务等相关风险管理政策和程序，实施具体操作。 第五条企业企业管理部负责对企业期货套期保值业务相关风险控制政策和程序评价和监督，立即识别相关内部控制缺点并采取补救方法。 第六条企业成立期货套期保值业务决议小组，负责期货套期保值方案审核，小组组员须经企业法定代表人授权，并明确从事此业务具体职责， 了解并严格落实实施本管理制度。企业期货办负责套期保值方案制订并立即向期货业务决议小组汇报交易及相关业务情况。 第七条企业依据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和规范内部控制需要。 第二章 组织机构 第八条企业期货套期保值业务组织机构设置以下 ： 董事长 董事长 财务部 销售部 总经理 期货业务决议小组 企业管理部 期货办主任 会计核实 资金调拨 交易员 档案管理 风险管理 第九条 企业相关人员职责。 企业期货业务由企业法定代表人负责。套保方案须经董事长最终审批实施； 总经理领导决议小组负责方案讨论、审核和预案修正、应急方案审批； 财务总监负责套期保值业务资金审批； 销售部长负责指令下达，对总经理负责； 财务部长负责资金划拨和结算步骤审核，和结算单确实定； 企管部长负责对整个操作过程监控，向总经理负责； 企管部副部长是决议小组指定风险控制管理员，负责对交易风险监督控制，向总经理负责； 期货办主任负责方案实施，上对决议小组、总经理、董事长组织汇报，下对交易员、盯盘员进行管理，负责制订相关制度步骤； 交易员负责实施指令下达人指令，和交易情况上报。 核实员负责和财务对接进行交易结算单确实定和财务核实，套期保值效果测算和期现对冲。 第十条企业按以上组织机构设置对应岗位，具体以下: （一）期货办主管：由专职人员担任； (二)交易员:由专职人员担任; （三）核实员：由专职人员担任； (三)风险监督员:由企业管理部副部长兼任; （四）指令下达人：由销售部长兼任； (五)资金调拨、结算单确定人:由财务部部长兼任; (六)会计核实员: 由财务部指定人员兼任; (七)档案管理员:由销售部档案管理员兼任。 第三章 授权制度 第十一条和经纪企业签订开户协议应按企业签署协议相关要求及程序审核后，由企业法定代表人或经法定代表人授权人员签署。 第十二条企业对期货交易操作实施授权管理。交易授权书列明有权交易人员名单、可从事交易具体种类和交易限额、交易程序和汇报;期货交易授权书由董事长授权专职人员签署。 第十三条被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内操作。 第十四条如因多种原因造成被授权人变动，应立即由授权人通知业务相关各方。 被授权人自通知之时起，不再享受被授权一切权利。 第四章 套保投资业务申请和审批制度