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受托加工业务处理流程及会计处理 [k/3] 受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程 , 同时也包括对客户发来的物料的管理 ( 仅 仅是数量上的管理 , 不做会计处理 ) 一. 基础资料准备 . 这个阶段主要涉及仓库及物料等主要的资料的设置 . 1.1 仓库设置 [ 目的] 新增两个仓库资料 , 分别为受托加工仓与受托产品仓 , 对物料分仓库进行单独管理 . [ 操作路径 ] 系统设置 基础资料 公用资料 仓库 [ 快速进入码 ][49012] 图 1( 受托加工仓 , 仓库类型为代管仓 ) 图 2( 受托产品仓 , 仓库类型为普通仓 ) 1.2 物料设置 ( 主要包括客户送来的物料及加工后的成品 ) [ 目的] 新增两个物料 , 分别为材料 ( 客户送来的待加工的物料 ) 及成品 ( 加工完成后的产品 ) [ 操作路径 ] 系统设置 基础资料 公用资料 物料 [ 快速进入码 ] 49011 图 3( 材料 , 物流资料中科目的设置无关仅要 ) 4( 成品 , 注意相关会计科目的设置 ) 二. 单据处理 这部分主要包括如下的三部分内容 : 受加工材料的管理 , 产品的完成入库及成本核算 及产品的销售业务处理 . 2.1 受托加工材料的管理 2.1.2 企业收到客户送来的材料 , 进入入库处理 [ 目的] 增加一个受托加工材料入库单 [ 操作路径 ] 供应链 仓存管理 受托加工 受托加工材料入库 - 新增 [ 快速进入码 ]18028 [ 注意点 ] 收料仓库为受托加工仓 ( 代管仓 ) 图 5 受托加工材料入库单 ( 新增 ) 2.1.2 生产过程中领用客户的材料 [ 目的] 增加一个受托加工领料单 [ 操作路径 ] 供应链 仓存管理 受托加工 受托加工领料单 - 新增 [ 快速进入码 ]18030 [ 注意点 ] 发料仓库为受托加工仓 ( 代管仓 ) 受托加工领料单 ( 新增 ) 2.2 受托加工产品完工入库及加工成本核算 ( 核算生成过程中发生的各种成本 , 包括人工费 及制造费用 ) 2.2.1 受托加工产品完工产库 [ 目的] 增加一个产品入库单 [ 操作路径 ] 供应链 仓存管理 验收入库 产品入库新增 [ 快速进入码 ]18003 [ 注意点 ] 收货仓为受托产品仓 ( 普通仓 ) 图 7 产品入库单新增 2.2.2 核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额 ( 包括人工费及制造费 , 不包括材料费 用.) [ 目的] 核算受托产品入库成本 [ 操作 ] 供应链 存货核算 入库核算 自制入库核算 [ 快速进入码 ]20007 [ 关键点 ] 在受托加工材料对应的单价处填写加工成本 . 图 8 产品入库核算 2.3 受托加工产品的销售 2.3.1 受托加工产品销售出库 [ 目的] 新增一个销售出库单 [ 操作路径 ] 供应链 销售管理 销售出库 销售出库单—新增 [ 快速进入码 ]15027 [ 技巧 ] 可以通过产品入库单关联生成销售出加单 [ 注意点 ] 发货仓库为受托产品仓 ( 普通仓库 )