【培训课件】集团公司预算管理解决方案 .pptxVIP

集团公司预算管理解决方案企业为什么需要预算管理为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图协调企业各部门的工作控制的工具考核的标准企业预算管理的重点与难点预算内容不同预算的编制期间不同集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同如何实现预算对企业业务流程的控制全面的预算分析分析网络环境下为企业提供全面的预算体系规划实际预算预测 控制 全面计划预算体系 多层次计划预算 分析预算和执行 对业务活动进行预算控制多层次计划预算企业的战略计划3-5年长期计划规划预算企业的年度计划可以按年、季、月编制考核控制的依据预测企业的短期计划可以到周指导短期执行现金流量专 项 利 润费用与成本收 入预算内容全面的计划预算体系业务计划销售计划 库存计划 生产计划 采购计划设备投资计划 设备维修计划 专项计划人力资源计划 财务预算成本计划 费用预算资金预算 资产负债预算 损益预算各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。主要业务流程预算分析预算执行与控制预算编制基础设置与样表管理编制方法 零基预算 基数加因数预算 基于预测的预算 比率预算 内置业务规则预算 公式定义法 手工录入集团预算的流程上级单位指标制定预算分析指标下发预算编制预算执行下级单位指标制定预算编制预算执行预算分析原预算结 果