公司重要财务制度(20210224031839).docx

PAGE # PAGE # 2020年5月29日 公司重要财务制度 重要财务制度规定 采购审批流程 审批流程 采购类别 申请人/出单人 PR PO/合 同 PO/合同内部 标准米 购（库存 管理）* 生产直接/辅助物料 PMC 采购部 所属中心负 责人 生产工序外发 PPC 维修备件/工模材料/建材 维修部 试用物料 ED 成本中 心米购 （不做库 存管理） 各类低耗品 各部门 文具办公用品 人政部 印刷品復印纸 各部门 IT耗材及备件 MIS 固定资 产采购 及租赁 豕具/办公/后勤等设备 人政部 米购部 所属中心负 责人 电脑/通讯/办公电子设备 MIS部 生产及其它辅助设备、土建、工 程 ED 房屋建筑物租赁 人政部 人政部 费用类 机器设备、建筑物的外包安装、 维修、改扩建工程等 各相关部门 采购部 所属中心负 责人 专业服务费 各相关部门 *各子公司之间的内部合同/采购PO不需要江总签批。申购集团 外生产物料集团有规定的按集团制度执行。 *库存管理物料：需要货仓进行验收入库、保管、转发、维护等管 理的物料，各部门按需领用，不得库外设库。不做库存管理物料指 仅需货仓进行验收入库后申请部门直接领出使用 ，不需货仓保 管、转发的物料，计入领用部门当期费用。 文档仅供参考 报销/付款审批流程 单据类别 申请人/出单人 签批人 报销单 具备已签批采购、租赁及外包安 装、维修、改扩建工程等合同/ PO 采购部 财务部 具备已签批房屋建筑物租赁合同 人政部 差旅费报销 各部门 财务部 个人通信费 各部门 财务部 其它杂项费用 各部门 所属中心负责人 （￥ 500元以上） 银行付款申 请单 采购预付款 采购部 所属中心负责人 固定资产、工程进度款 资产管理部门 所属中心负责人 政府税费/水电/通信及各专业服务费 等 各相关部门 所属中心负责人 现金借款单 各部门 所属中心负责人 银行票据 国内 财务部 集团代表 香港（含深圳办） 财务部 集团代表 原则上一间供应商采购额在Y 10000元以上的不允许现金支付 确有需要的，应提前一个工作日向财务部申请并征得同意。 三.其它财务相关审批流程 单据类别 申请人/出单人 签批人 产品销售In voice 财务部 利润中心负责人或其授权人 固定资产报废/ 电脑及资讯设备 各部门 MIS 所属中心负责人 清理 生产及其它辅助 设备/建筑物 各部门 维修部 ED 所属中心负责人 PAGE # PAGE # 2020 年 5月 29 日 PAGE # PAGE # 2020年5月29日 文档仅供参考 家具/办公/后勤 等设备及建筑 各部门 维修部 人政部 所属中心负责人 物料报废单 各相关部门 所属中心负责人 滞货报废单 PMC/PPC 所属中心负责人 盘点差异核销 PMC/PPC 所属中心负责人 食堂食品价格表 采购部 人政部 废料废品处理合同 各相关部门 采购部 利润中心负责人 员工工资表 人政部 财务 额外预算申请表 各部门 所属中心负责人 外借、外卖申请单 各相关部门 米购报关部 所属中心负责人 以上流程中的金额：资产类指单位价值，其它类指每单金额，国内单 指人民币，国外单指港币折算价。 文档仅供参考 1．1 以上签批程序中的部门签批以最高负责人 （总监/高级经理 ）签署为准。 1． 2代理人只能是本部门之上级或中心负责人。 1 . 3所有Y 5万元以上固定资产的采购及机器设备、建筑物的外包安装、维 修、改扩建工程等 原则上必须另外订立正式合同 ,详细列明各项技术条款 ,按照合同法及相关 法规明确双方 权益。金额低于Y 5万元,可直接在PO内注明基本的合同条款，不要求另 签合同 ,但工程 项目须有概算表。合同/P0的尾款不能低于总金额的 10%； 所有固定资产的租赁必须订立正式合同 ; 本条中，既出PO又签合同的，以合同为准,PO只作为合同的封面，与合同统 一编号以 便管理 ,一次性签批。所有合同签署人为江总。 1. 4 各部门所需的各类专业服务 ,如:各类审计、专业咨询、保险、代理服务、 维护保养等费 用，以专业合同为依据，不需另建POoY 5万元以上合同由江总签批，其它