保理业务介绍课件.ppt

2021/2/7 * 保理需求分析 融资——中小企业 调整报表——上市公司等大型企业 为什么不把坏账承担当作债权转让方的主要利益需求? ——因为风险是卖方和保理商共同厌恶的,保理风险的判断依赖于交易历史和记录,卖方对买方信用风险的了解不比保理商少。国内保理买卖双方和保理商同处一地、信息透明的特点限制了该项功能的发挥 坏账承担是国际保理业务的主要功能,保理商兼具资信调查的作用 南京爱立信案例 坏账承担可以成为我们的营销理由和卖点,但是不要期望它成为保理业务的主要需求 2021/2/7 * 保理业务的卖点 卖方:提前实现销售 解决融资问题 锁定应收账款风险 买方:缓解供应商资金压力 给供应商提供融资便利配套,带来议价优势和更长的账期利益 维护供应链的安全和稳定 买方、卖方、保理商三方利益来源的支点:卖方融资难和高企的融资成本 2021/2/7 * 供应链中心企业的双重利益 A B C D 供应商 中心厂商 1 2 3 4 经销商 买方 卖方 卖方 买方 银行 承付 供货 融资 账款转让 付款 收款 享有更优惠价格和更长帐期 提前实现应收帐款,现金增加 2021/2/7 * 供应链中心企业的双重利益 中心企业的利益: 借助银行的介入使供应链更稳定 更长时间无偿占用资金 有条件利用一些公司理财产品实现资金增值,创造更多利润,负成本融资 2021/2/7 * 银行从事保理业务的利益 控制一个稳定的客户群 多层次的业务收入 -保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入 2021/2/7 * 从买方企业入手拓展保理业务 是银行控制保理风险的关键环节 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 是银行借助商业信用进入中小企业融资市场的桥梁 高质量的批量保理业务必须从中心企业做起 2021/2/7 * 融资方式 预支价金 保理授信 贷款 承兑 保贴 保函 信用证 融资方式 2021/2/7 * 预支价金和保理授信的区别 预支价金--提前支付对价 保理授信--非对价支付的融资方式,是保理业务和授信业务的综合运用 使用保理授信时实际上发生了两笔业务,一笔应收账款转让业务和一笔授信业务 2021/2/7 * 收费方式 逐笔收费 年度收费 ▲重要提示: 不同收费方式的设计是为了增加我们谈判手段,同时让 客户有更合适的选择,不能变成降价的工具 2021/2/7 * 保理业务中买卖双方关系的一些关键因素 卖方必须是买方的非关联企业 卖方与买方之间的交易关系必须是连续的 卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的 记录 卖方不存在同时接受买方提供的商品或服务、可能引起应收账款债权被冲销的情况 2021/2/7 * 应收账款的条件 商务合同已生效,且卖方已履行合同项下的义务; 应收账款未到期 应收账款账龄原则上不超过半年,付款期（指应收账款转让之日起到应收账款商务合同约定付款日）原则上不超过一年 仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额; 商务合同中不含附条件的分期付款条款 2021/2/7 * 不可接受的应收账款 可能发生债务抵销的应收账款; 已经转让或设定担保的应收账款; 代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收账款; 买卖双方正在发生贸易纠纷的应收账款; 因关联交易,如卖方向其附属机构、控股公司、母公司或者所属集团其他成员销售而产生的应收账款; 商务合同约定或法律法规规定债权不得转让的应收账款; 商务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收账款; 被第三人主张代位权的应收账款; 被采取法律强制措施的应收账款; 基础合同项下的尾款;质量保证金类的尾款; 存在其他权利瑕疵的应收账款, 2021/2/7 * 国内保理业务介绍 2021/2/7 * 换个角度看保理 2021/2/7 * 什么是保理业务? 概念:是指银行受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务 评价:面面俱到,无从入手 印象:保理就是这么麻烦! 2021/2/7 * 换个角度看保理 保理=保证+代理+融资 保证:应收账款包买 代理:账务代理 融资:提前给付现金 2021/2/7 * 保理的本质 保理的本质是债权转让 银行通过未到期债权的受让、贴现来体现货币的时间价值 2021/2/7 * 保理与一般信贷业务的区别 业务特征 债权人 债权取得方式 信贷 基于借款人信用状况的融资业务 银行