（企业管理手册）企业内部控制实施细则手册(内部资料).pdf

（企业管理手册）企业内 部控制实施细则手册 (内部 资料) 【编制说明】本内部管理制度适用于一般性质的法人实体，涵盖了企业通常的经营活动管 理，并非全部经营活动，不同性质的企业可能涉及不同的行业特殊性的管理办法不适用， 如果涉及的特殊目的的经营管理、管理办法时，请根据公司的具体情况进行增加与修改。 本所业务人员在使用本模板前，请对目标企业进行充分调研的基础上，结合目标公司的实 际管理需求、人员配备、运作模式等，进行重新编写。 【编制目的】为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，正确处理企业财务活动与企业 财务关系的协调统一关系，有效地对企业财务活动进行组织、预测、决策、计划、控制、 分析和监督等管理工作，保护能投公司的合法权益，推进现代企业制度建设，进一步提高 公司财务管理水平，增强财务控制力。 【编制依据】根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通 则》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》以及有关财务、会计法规，结合公司实 际，特制定本制度。 【适用范围】民营企业。 【其他说明】本未经全面修订的模板仅供参考使用，对使用过程中出现任何问题该不负 责；本内部管理制度并不能代替企业内控控制制度，其他内控风险管理控制、流程控制、 实施细则等需要在进行全面的调研的基础上就行编写。 目录 第一章 资金管理业务相关办法、规范、制度 8 第一部分 现金管理办法 8 第一节 总则 8 第二节 现金收取、支付范围规定 8 第三节 现金限额管理 9 第四节 现金收取与支出管理 9 第五节 现金保管 12 第六节 现金盘点与监督管理 13 第七节 处罚 14 第二部分 银行存款制度 14 第一节 总则 14 第二节 银行账户管理规定 14 第三节 银行存款结算业务管理流程 16 第四节 网上银行存款的管理 18 第五节 附则 18 第三部分 票据管理规范 18 第一节 总则 18 第二节 票据的领用、保管与使用 19 第三节 票据的遗失处理与核销 20 第四节 票据的结算 20 第五节 票据管理的其他规范 21 第六节 附则 22 第四部分 印章管理制度 22 第一节 总则 22 第二节 印章的制作、保管、废止 22 第三节 印章的使用 22 第四节 印章使用的其他规定 23 第二章 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度 24 第一部分 采购授权与审批制度 24 第一节 总则 24 第二节 采购申请审批 24 第三节 采购合同审批 28 第四节 采购验收审批 28 第五节 附则 29 第二部分 采购与验收控制细则 29 第一节 总则 29 第二节 采购申请与审批 29 第三节 采购过程管理 30 第四节 采购价格管理 32 第五节 采购物资验收 33 第六节 附则 35 第三章 存货业务流程相关细则、办法、制度 36 第一部分 验收与保管制度 36 第一节 总则 36 第二节 存货验收控制 36 第三节 存货结算与付款 37 第四节 存货验收过程中的问题处理 38 第五节 存货入库与储存 38 第六节 附则 39 第二部分