财务管理指南.pdfVIP

8.2 财务管理规定（附申购单 / 付款申请 /借款单 / 报销单） 1、目的：为分清权责及明确企业财务报帐管理的核决程序。 2. 、适用范围：公司内部所有职员。 3、适用原则： 1） 职责分离：作为公司的基本原则，每一项业务，必须至少有两人以上认签，如主要负 责人外出，他（她）必须指定其代理人。所有请购单后均需附至少三家以上报价。 2） 预算决算：校长需在每年年初作出年度预算，由投资人审核后生效。具体执行中对预 算内支出按以下权限核准, 任何预算外支出均需投资人直接审批，（有关预算请在请购 前咨询财务部 ）。每月结帐后校长应就预算的执行情况向投资人汇报，由投资人监督。 4 、核决权限: 1) 实物采购 ：存货、低值易耗品、固定资产采购前必须先行询价,按公司年度预算决定购买何 种规格型号后填写“采购申请单 PURCHASE ORDER” （见附件文件号: AC-007-R01）， “PURCHASE ORDER”的批准及签署见下表：  存货项目：书本、磁带及其他存货项目： 第二签字人（第一核准