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银行支付结算业务常识 业务指导科 李书云 支付结算业务概述 ? ? ? 支付结算种类及结算方式 （一）按支付结算业务实现的 方式 不同，支付结算分为 现金结算 和 转账结算 。 1. 发生经济活动的双方，以 现金方式完成货币给付及其资金 清算 的，称为现金结算。 2. 发生经济活动的双方，以信用方式代替现金支付，通过 在银行 账户间划转款项，完成货币给付及其资金清算的 ，称为转账结算。 （二）按所使用的支付结算工具不同，支付结算业务分为“三 票”、“一卡”、“三方式”。 “三票”是指汇票、支票和本票，其中汇票包括银行汇票和商业 汇票，“一卡”是指银行卡，“三方式”是指汇兑、托收承付和 委托收款。 支付结算业务概述 结算原则：办理支付结算是建立在 银行信用 和 商业信 用 基础上的，因此也决定了银行在支付结算中处于中 介地位，银行是办理支付结算和资金清算的中介机构。 1 、恪守信用，履约付款。 2 、谁的钱进谁的账、由谁支配。 3 、银行不垫款。 ? 结算业务的基本核算程序 （一）接受和审查凭证 （二）转移收付款单位间帐户资金（帐务处理必须先记 借后记贷，且坚持当时记账，以免发生透支） （三）通知收付款单位 ? 支付结算业务系统 电子计算机在结算业务中普遍应用 综合业务系统 （三大子系统） ? 行内业务系统（ 10 位行号） 客户帐帐号（ 20 位）： 地市代码（ 4 ） + 帐户序号（ 12 ） + 校验码（ 1 ） + 货币号（ 2 ） + 业 务标志（ 1 ） 内部帐帐号（ 20 位）： 机构码后 8 位（ 8 ） + 科目序号（ 3 ） + 帐户序号（ 6 ） + 货币号（ 2 ） + 业务标志（ 1 ） 货币号： 01 人民币 13 港币 14 美元 业务标志： 0 表外 1 对私活期 2 对公活期 3 对私定期 4 对公定期 5 拨 款、贷款 6 损益 7 现金 8 其他内部帐 9 一本通 柜员办理业务输入内部帐户的账号时，网点机构代码后 8 位可以省略， 只需输入帐号的后 12 位即可，以 0 开头的亦可省略。 支付结算业务系统 ? 全国农信银业务系统 （ 10 位行号， 跨省业务） (1) 汇兑： (2) 银行汇票： 社本部可解付 (3) 个人通存通兑： 日取限额 20 万元 提供了当日柜台冲销、补正交易（ 16:00 日切） 支付结算业务系统 现代化支付业务系统 （ 12 位行号，跨行业务） (1) 大额支付系统 : 实时贷记业务，未规定金额起点 (2) 小额支付系统 ( 组包发送 ) :2 万元以下的普通贷记业务、 定期贷记业务（跨行代发）、普通借记业务（委托收 款或托收承付）、定期借记业务（跨行代收） (3) 支票截留业务 : 实现了支票的全国通用。 (4) 跨行个人通存通兑 : 须与开户行签订协议，实时入账 , 没 有提供当日柜台冲销、补正交易 (5) 银行本票 : 实现了省内本票通用 ? 银行结算账户管理办法 ? 单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户。按用 途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账 户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单 位银行结算账户管理 1 、单位银行结算账户管理规定 核准： 存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核 准制度，经中国人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资 需要开立的临时存款账户除外。 备案： 存款人开立一般存款账户，非预算单位开立专用存款账户实行备案制 度，开户银行按规定于开户之日起 5 个工作日内向人民银行备案。 生效日： 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起 3 个工作日后，方 可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款 转存开立的一般存款账户除外；存款人在同一银行营业机构撤销银行结算 账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户除外。（核准 类账户的开立日期以中国人民银行的核准日期为准） 银行结算账户管理办法 2 、单位银行结算帐户的开立和使用 1 、基本存款账户：存款人办理日常转帐结算和现金收付需要开 立的。是存款人的主办账户，存款人日常经营活动发生的资金 收付、工资奖金的支取。一个单位只有一个基本存款账户。 2 、一般存款账户：存款人因借款或其他结算需要，在基本存款 账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 可办 理现金缴存，但不办理现金支取。为使单位享受不同的银行的 特色服务，分散风险，一般存款账户没有数量的限制。 3 、临时存款账户：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开 立的银行结算账户。有效期最长不超过两年，其现金支取必须 符合国家现金管理规定 4 、专用存款账户：存款人按照法律、行政