第八讲国际贸易支付.pptVIP

其它贸易支付方式 银行保函 银行或其他金融机构向受益人开立的保证文件，保证申请人如未履行义务（提交证书），由担保银行承担保函中所规定的付款义务。类似于责任保险。 备用信用证就是一种银行保函，只是因为某些国家法律禁止银行开立保函，才有了备用信用证的说法。 信用证性质的实例： 一个英国判例中，信用证上规定货物名称为“Groundnuts”，出口商提交的单据中，发票和其他单据上写的是 “Groundnuts”，而装箱单上填的是“Peanuts”。两个单词都是花生的意思。开证行以“单单不一致”为由拒付。法院认为，银行职员不是百科全书，无法判定类似的货物名称是否意味着完全相同的货物，因而开证行有权拒付。 信用证的分类 1. 按是否附货运单据：光票信用证/跟单信用证 光票信用证：Clean Credit 出口方仅须提交一张汇票或其它非货运单据就可取得货款的信用证 对买方及其不利 跟单信用证：Documentary Credit 出口方须提交信用证规定的各类单据才能取得货款的信用证 2. 按开证行承担责任：可撤销信用证/不可撤销信用证 可撤销信用证：Revocable L/C 信用证开立后，开证行可以不经过受益人的同意随时修改或撤销的信用证。（什么情况下开证行会撤销信用证？） 不可撤销信用证：Irrevocable L/C 信用证一经开立，在有效期内未经受益人和有关当事人同意（如保兑行），信用证不能进行修改或撤销 《UCP600》默认，信用证必须是不可撤销的 10. a. 除…别有规定者外，未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。 3. 按是否有另外银行保兑：保兑信用证/不保兑信用证 保兑信用证：Confirmed L/C 开证行开出的信用证由另一家银行（保兑行）保兑，对开证行的付款承诺再次保证。两家银行都对信用证有第一付款责任 不保兑信用证： Unconfirmed L/C 略 4. 按付款时间：即期信用证/远期信用证 即期信用证：Sight Payment L/C 受益人提供了符合规定的单据（及汇票）后，开证行立即付款的信用证 即期付款信用证：不用汇票 即期议付信用证：用即期汇票 （可利用议付行） 远期信用证：Forward L/C 受益人提供了符合规定的单据（及汇票）后一定期限内开证行才付款的信用证 延期付款信用证：不用汇票 银行承兑远期信用证：使用远期汇票，可去贴现 5. 按可否转让：可转让/不可装让信用证 可转让信用证：Transferable L/C 信用证的第一受益人（中间商）可以要求承担付款、延期付款、承兑或议付的银行（转让行）将信用证全部或部分转让给一个或几个第二受益人的信用证。操作如下： 1. 第一受益人要求买方开立以其为受益人的信用证，注明“可转让” 2. 第一受益人请求转让行（一般是议付行）重新开立一张信用证给第二受益人（这也叫转让），即实际供货商，付款人仍然为原开证行，开证申请人是第一受益人而非进口商（防止泄密）。其金额小于原证金额。 3. 第二受益人装运后制单，将合格单据连同新证交给转让行议付，转让行审核后垫付款项并通知第一受益人。 4. 第一受益人用自己的汇票与发票换第二受益人提交的汇票与发票。转让行随即将原证与新证的金额差额支付给第一受益人，再将原证和单据（第二受益人交的货运单据+第一受益人的发票和汇票）向开证行索汇。 信用证可转让，但并未转让合同，第二受益人若… 只能转让一次；可转让多个受益人分批装运 6. 按用途与运用方式：循环信用证/对开信用证/对背信用证/预支信用证/备用信用证 循环信用证：Revolving L/C 受益人在一定时间内领取了信用证规定的金额后，其金融又恢复到原来金额，可多次使用，直至规定的循环次数或金额总额用完为止的信用证 自动循环：用完后自动恢复 半自动循环：用完后如果开证行未提出反面通知 非自动循环：用完后须等开证行提出正面通知 按用途与运用方式： 对开信用证：Reciprocal Credit 两张信用证互以对方为受益人而开立。第一张信用证受益人是第二张信用证（回头证）的开证申请人。 多用于进口和出口互为条件的贸易中：你要不卖我某东西我就不卖你某东西；你要不买我某东西我就不买你的某东西。例如易货贸易、来料加工、来件装配等 一般是其中A先开出信用证给B，但暂不生效。B随即开出回头证给A，A表示接受后，两证一起生效。 按用途与运用方式： 对背信用证：Back to back Credit 信用证受益人（中间商）要求通知行/议付行或其他