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银 行 从 业 资 格 考 试 风 险 管 理 讲 义 第 1 章 风险管理基础 风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的重要组成部分，具备领先的风险管 理能力和水平成为商业银行最重要的核心竞争力。 1.1 风险与风险管理 1.1.1 风险与收益 1. 风险的三种定义 （1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括； （2 ）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的 思考模式； （3 ）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性， 符合现代金融风险管理理念，马科威茨资产组合理论：风险既是损失的来源， 同时也是盈利的基础。 2. 风险与收益的关系：匹配性 3. 风险和损失的区别：事前和事后 风险：事前概念，损失发生前的状态 损失：事后概念 4. 损失类型 预期损失——提取准备金和冲减利润 非预期损失——资本金（第四节） 灾难性损失——保险手段 1.1.2 风险管理与商业银行经营 商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行 的经营成败。