备用金管理制度(范本10篇).pdfVIP

日期: 精品范文 第1页 共41页 备用金管理制度 (范本 10 篇) 备用金管理制度（一）： 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借 款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特 制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵活地开展 业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他 人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取借款单， 财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式两联，借款人按规 定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签 字后的借款单各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款 手续。 页码：第1页 共41页 日期: 精品范文 第2页 共41页 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取报销单， 填写好报销单的各项规定资料，并经主管领导审批后，再将报销单回 到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手 续。 公司财务部文件 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查 阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时 付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以 结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际 情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须 设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金 的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星 支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情景，前 账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财 务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000 元，超 过 5000 元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料， 按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理 货款支付、结算手续。单笔超过 10000 元的采购，必须按照工程部制 度规定，走合同审批程序采购。 2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿 页码：第2页 共41页 日期: 精品范文 第3页 共41页 费等支出核定借款额度。 3、各工程项目备用金，视各项目情景不一样，备用金额度 暂定为每周 1 万 5 万。特殊情景，需由项目经理提前向总经理说明情 景，予以审批。 4、其他借款，根据实际情景核定金额。 公司财务部文件六、备用金使用审批权限 备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借 款的第一职责人。 七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、 金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财 务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接 从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨 年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办 理借款手续，并冲销当年借款。 十、本制度由公司财务部负责解释和修订。 十一、本制度自下发之日起实施。 备用金管理制度（二）： 第 1 章：总则