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某集团公司总部 OA系统财务流程审批管理暂行办法 一、 财务流程管理 ( 一) 流程分类 OA 财务审批流程是依据《中国福马机械集团有限公司总部财务 审批管理办法》整理分析产生的。根据内容和审批流程不同， OA 财 务审批分为三大类 16 个流程，用户应充分了解每个流程的具体内容， 根据实际选定流程，发起申请。 筹资类流程主要为资产财务部内部划款及还本付息使用， 其他部 门不适用；投资类适合公司的重大投资决策， 由投资的可行性研究报 告的撰写部门发起； 经营类流程是财务审批的核心流程， 经营性物质 采购适用于事业部的经营采购， 产品研发流程适用于事业部研发费用 的申请，预算外特批申请流程适用于预算外资金使用的申请， 其它流 程分别用于借款申请、 通勤补助报销、 租车费报销、 业务招待费报销、 差旅费报销、 固定资产采购、 低值易耗品采购及上述事项以外的费用 报销。具体内容如图所示： 财务审 批流程 经营类 投资类 筹资类 行政开 经营性 产品研 非经常 预算外 14 、 投 15 、 还 16 、 内 支 物质采 发 性支出 申请 资 申 请 本 付 息 部转账 购 流程 申请 1、借款 2、通勤 9 、经营性 11、产 12 、 捐 13 、 预 补助 物 质 采 购 品研发 助申请 算 外 特 （无 预 收 费用 批 3、租车 4、招待 10、经营性 费 费 物质采购 （有预收 5、差旅 6、固定 费 资 产 采 购 8、其他 7、低值 易耗品 摊销 ( 二) 流程图 现系统设定流程图如下： (1) 借款款申请流程图 ⑵通勤补助申请流程 ⑶租车费审批流程 ⑷招待费申请流程 ⑸差旅费用报销流程 ⑹固定资产采购流程 ⑺低值易耗品费用报销流程 ⑻一般费用报销 ⑼经营性物质采购（有预收款） ⑽经营性物质采购（无预收款） ⑾产品研发费用申请流程 ⑿捐助申请流程 ⒀预算外特批申请流程 ⒁投资申请流程 ⒂还本付息申请流程 ⒃内部转账流程 ( 三 ) 流程变动审批 财务审批流程如需调整， 需经资产财务部负责人、 总会计师及总 经理审批后，由经营管理部负责具体修改。 二、 财务审批流程管理 （一）无原始单据流程 本流程适合经营类中的借款流程及固定资产采购流程、 预算外审 批流程、筹资类流程和投资类流程，具体内容如下： 1、 发起人在 OA上选择流程， 填写电子表单， 发送部门负责人 电子审批（如部门负责人发起，则发送至分管副总） 。 2 、 部门负责人、分管副总、总经理及董事长等相关审批人对 电子表单进行审批，并决定该业务