出纳实务模块1出纳基础知识及技能讲解.ppt

? 1.3.2 出纳员的职责与权限 ? 1.3.2.1 出纳员的职责 ? (1) 按照国家有关现金管理和银行结算制度 的规定，办理现金收付和银行结算业务。 ? (2) 按照会计制度的规定，严格审核有关凭 证，登记好各种出纳账。 ? (3) 按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的 规定及有关批件，办理外汇出纳业务。 ? (4) 按照银行结算账户管理的规定，严格支 票和银行账户的使用，掌握银行存款余额。 ? (5) 保管库存现金和各种有价证券 ( 如国库券、 债券、股票等 ) 的安全与完整。 ? (6) 保管有关印章、空白收据和空白支票。 ? 1.3.2.2 出纳员的权限 ? (1) 维护财经纪律，执行财会制度，抵制不 合法收支和弄虚作假行为。 ? (2) 参与货币资金计划定额管理的权力。 ? 出纳工作不是简单的货币资金收付，不是 无足轻重的点点钞票，出纳员还具有参与 货币资金的计划制订，提出合理利用资金 的意见和建议，及时提供货币资金使用与 周转信息的责任，管好、用好资金。 ? 1.3.3 对出纳员的基本要求 ? 出纳岗位是一种十分特殊的会计工作岗位， 出纳机构素有各单位的“结算中心”“金 融中心”“金库”等美称。而表现较好的 出纳员则常被尊称为“好管家”。出纳员 一般应具备下列条件： ? 1.3.3.1 政策水平高