盘活见真功管理出效益.docx

盘活见真功 管理出效益 住建部的统计数据显示，截至 2014 年，全国住房公积金缴 存总额已超过 70000 亿元，缴存余额超过 30000 亿元。山东省住 房公积金缴存总额达到 4100 亿元，缴存余额 2200 亿元。住房 公积金制度历时 20 多年的发展，资金归集规模越来越大，已经 形成了一个“资金池”。 资金作为住房公积金制度发展的“血 液”，是住房公积金管理活动的基础， 也是住房公积金管理的核 心。加强资金管理，有利于控制资金风险，提高资金运营效益， 实现资金保值增值， 充分发挥住房公积金制度保障性、 互助性功 能，让更多的人群享受到住房公积金政策的红利。 本文拟从资金 日常会计核算、存量资金管理、风险防控、信息管理等方面，对 加强资金管理谈几点建议。 一、加强资金日常会计核算，夯实资金管理基础 俗话说，基础不牢，地动山摇。因此，加强资金日常会计核 算就显得十分重要。 一是建立科学的会计核算体系。 不断完善住 房公积金“三级账”核算体系， 优化会计科目设置， 明确权责发 生制下应收、应付利息以及收入和费用的核算，规范会计凭证、 账簿、报表的填制，严格执行银行存款账户对账制度，并在此基 础上设立资金核算辅助明细账，详细记录账户性质、存款种类、 计息利率、存放期限等信息，准确、完整记载资金流向，反映资 金存量和收益情况。 二是实施资金预算管理。 将各项资金收支全 面纳入预算管