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制度名 年度销售总额计划制定方法
电子文件编码 GLZD171 页码 2-1
第一条 参考过去年度自己本身和竞争对手的销售实绩
下表中第 1及第 2 栏是本公司过去年度的实绩和竞争对手销售实绩的比
照， 参考年度销售总额计划表即可列出销售量及平均单价的计划。
第二条 损益平衡点等基准
年度销售总额计划表第 3、4 、5、6 栏所示，表的附注部分也将其计算
公式列出。 第三条 事业发展计划的销售总额
综合许多政治、经济、社会变迁资料拟出事业发展计划的销售总额。
第四条 召开会议做最后的检查改进及最终决定
表的第 1 至第 7 栏，必须逐项在会议中做综合性的检查， 将会议决定最
后的销售总 额计划记入第 8 栏的决定计划中。这个最终决定额是事业
发展的基本销售总额计划，而各个 营业部门的销售额目标可酌情予以
提高，作为该部门的内部目标计划。
签发人 责任人签名
制度名 年度销售总额计划制定方法
电子文件编码 GLZD171 页码 2-2
附表 1：
年度销售总额计划表
项 目 销售量计划 平均售价 销售总额计划
1．过去年度本公司实绩
2．竞争对手实绩
3．损益平衡点基准
4 ．资金周转率基准
5．纯益率基准
6．附加价值基准
7．事业发展计划基准
8．决定计划
注：
3 损益平衡点基准 =( 固定费用预估 +计划销售利益 )/ 计划边际利益率× 100
计划边际利益率 =100 - 变动费用预估 / 销售总额× 100
4 资金周转率基准 =计划资金×一年周转次数
5 纯益率基准 =计划年度税前净利 / 计划销售总额对税前纯益率× 100
6 附加价值基准 =计划人员数×每人附加价值目标 / 计划附加价值率× 100
签发人 责任人签名
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