某企业内部控制制度之工程项目控制制度.pdf

**股份公司内部控制制度-工程项目 第一节 总 则 第一条 为了加强对**股份公司工程项目的内部控制，根据 《中华人民共和 国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称工程项目是指**股份公司自营或发包建设的房屋、建筑 物、发供电和输变电工程以及需安装调试的主要设备购置项目。 第三条 本公司的工程项目集中由**股份公司总部集中审批并组织或授权实 施。 第四条 工程项目下列职务应当相互分离： 工程项目预算的审批人应与编制人相分离；工程支出的审批人应与执行人相 互分离；重大合同必须由独立于经办人以外的负责人批准，必要时可聘请法律顾 问进行审核；工程项目的验收人员应与参与工程施工管理人员相分离。 第二节 分工及授权 第五条 工程项目开工建设之前，必须经政府计划部门批准立项，并取得相 关的工程建设许可证，编制项目预算书，保证工程项目手续完备，证照齐全。 第六条 预算金额在100万元及以下的工程项目由公司的主管副总审批，100 万元以上500万元以下由公司董事长审批，500万元至1,000万元由