摩托罗拉内部控制手册.pdf

精品资料网 （） 25万份精华管理资料 ，2万多集管理视频讲座 摩托罗拉内部控制手册 一、序言 自１９７９年，摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和 财务控制制度的政策。内部控制标准的产生，以文件的形式 证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠 的经营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的 完整。“摩托罗拉内部控制制度”及与之相关的外部环境的 概述如下。 此版标准的颁布，旨在保证控制标准符合自上一版以来由于 不断变化的全球商业环境，新制定的法律规定以及计算机技 术和应用的进步使之成为必需的控制要求。此版亦加强了手 册向使用者传达内部控制标准和准则的有效性。对风险和标 准信息进行了修正，以保证在全公司内得以适当地解释和应 用。对上一版未包括的业务活动增设了标准。对１９８９版 的重大更改的概要见附录Ｃ。 二、目标 正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的内部控制是实现 我们的主要创意和目标之根本。例如，要达到和超过六个西 格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂， 而且在维修中心，销售中心，行政管理部门以及整个组织， 都需要良好的程序管理。运用本文件所述的控制标准可以有 助于消除瓶颈，冗余和不必要的步骤。内部可以防止资源损 失，其中包括固定资产，库存，专有资讯