企业改制上市宣传手册课件 .pptxVIP

贵州企业开展改制上市工作推广册;前言;第一章 企业上市的重要意义 第二章 主要上市地的选择 第三章 上市步骤及要点 附：A股上市审核关注要点;第一章 上市的意义;登陆资本市场可实现企业飞跃式发展;扩大品牌影响，提高信用等级;增强资本实力，加速企业发展;规范公司治理，提高管理效率;现代上市公司治理结构的建立，将持续改善公司内部控制水平、提升规范化运作程度、突出公司独立性； 在现有规范化运作的基础之上，上市将是方略保税进一步有效化解管理风险的捷径。;拓宽融资???道，增强财务规划;现代上市公司治理结构的建立，将持续改善公司内部控制水平、提升规范化运作程度、突出公司独立性； 在现有规范化运作的基础之上，上市将是方略保税进一步有效化解管理风险的捷径。;第二章 主要上市地的选择;内地上市地选择—— 主板（沪市、深市中小板）及创业板概述;内地上市地选择—— 沪市主板/深市中小板和创业板上市要求;香港联交所主要上市要求;美国主板/创业板上市要求;第三章 A股发行步骤及安排;操作流程及模拟时间表;主要操作步骤及要点—— 主要操作步骤;主要操作步骤及要点—— 中介机构工作;主要操作步骤及要点—— 执行阶段尽职调查;主要操作步骤及要点—— 辅导程序;4.4 主要操作步骤及要点—— 招股说明书及申报材料制作; 主要操作步骤及要点—— 证监会审核流程;主要操作步骤及要点—— 发行阶段工作流程;附： A股审核要点;适用的法规体系;审核要点;1、独立性 资产完整。非生产型企业是否具备与经营有关的资产，资产权属是否明晰，是否足额到位，并办理相关的产权变更； 人员独立。高级管理人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的企业中任职，财务人员是否在以上企业中兼职； 财务独立。是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用，或为其提供担保的情形，若存在，必须清理； 机构独立。内部决策、监督及执行机构是否与控股股东、实际控制人及其控制的企业混同，是否受其控制。 业务独立。是否有独立完整的供产销及研发体系，业务是否存在对关联方及主要供应商、客户的重大依赖。 2、同业竞争 关注发行人是否与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间存在同业竞争。为防止同业竞争，一般要求同一控制人下的相同或相似业务整体上市。 3、关联交易 关注关联交易的合理性。关联交易的程序是否规范，定价是否公允；关联交易产生的利润在相同项目中的比重，是否存在对关联方重大依赖。 4、业务合规性 关注发行人业务是否符合国家产业政策，是否涉及政策限制领域。;1、成长性 关注发行人所处行业的成长性及发行人在行业中的地位，关注业务发展空间及抵御风险的能力，关注发行人在业务模式、技术水平、管理控制方面的能力。 2、业务及盈利模式 关注发行人业务上下游发展所造成的影响，发行人业务模式的可持续性、可替代性及未来发展空间。关注不同产品及区域市场对发行人收入及利润的贡献。 3、收入确认原则 关注发行人收入确认的谨慎性、一致性，以往业绩是否真实反映了当期的收入水平及盈利能力。 4、非经常性损益 关注政府补助、税收优惠等非经常性损益对利润的影响，该类非经常性损益的合法有效性。;审核要点;;1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二〇年八月五日2020年8月5日星期三 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。11:038.5.202011:038.5.202011:0311:03:108.5.202011:038.5.2020 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行8.5.20208.5.202011:0311:0311:03:1011:03:10 5、You have to