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第三节 国际保理与出口信用保险 一、国际保理（国际保付代理）factoring 1 定义 也称出口保理或承购应收帐款业务。它是国际贸易中在以托收、赊帐等方式结算货款的情况下，保理商向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收帐款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。 2 保理的基本业务程序 （1）需要担保收款的出口人在与外国进口人订立买卖合同前，必须先与出口地保理商联系，将准备达成的买卖合同内容和进口人的名称地址告知保理商，在得到其认可并与其签订保理协议后，方可在协议规定的额度内与进口人正式订立买卖合同。 （2）买卖合同订立以后，出口人就可按照买卖合同规定发运货物，并向出口保理商提交发票、汇票、提单等有关单据，再由出口保理商通过在进口地的保理商向进口人收款。 （3）进口地保理商则应随时通过出口地保理商向出口人报告收款情况，并将收到的货款及时拨交出口人。 （4）如进口人不能按时付款或拒付，保理商应负责追偿，并负责按协议约定的时间向出口人无追索权地支付。 3 作用 由于保理内容广泛，包括对进口商的资信调查和担保，应收帐款的催收和追偿，财务管理和资金融通。采用保理对出口人来说作用明显，不仅有助于识别客户资信，可以放手成交，增加贸易机会，而且还有利于加速资金周转。而最主要的好处是收款没有风险，只要出口人认真履行合同，就没有后顾之忧。 4 保理商向出口人支付货款的时间： （1）如出口人只要求保收业务，通常是保理商按经推算的平均收款天数确定付款给出口人的日期，出口人按期向保理商取得全部有保证的款项。 （2）如果出口人要求保理商在提供保收服务外，还提供资金融通，保理商可在出口人提交单据时给出口人预支，预支金额一般为全部货款的80%—90%，个别的可全额预支。 5 出口人采用保理时应注意的问题： 采用保理方式的出口企业，必须注意严格按照合同规定交付货物，提交单据，如有因与合同不符情况而发生被进口人迟延或拒付货款时，保理商将不予担保。保理商只承担协议规定的信用额度的风险，超额度发货的部分也不予担保。 二、出口信用保险 定义 是保障因国外进口人的风险和/或政治风险而给出口人所造成的收不到货款的损失。 （一）出口信用保险的特性 1 保证性 2 专门性 3 政策性 我国现阶段的出口信用保险承保的范围主要向机电产品、成套设备等技术含量较高的产品倾斜。 （二）出口信用保险的保障范围 1 只承保全部或大部分是本国制造或生产的出口产品。 2 出口信用保险主要承保以商业信用方式出口的产品。 3 承保的风险，一般包括商业信用风险和政治风险两部分。 （三）出口信用保险的种类 1 短期保险：适用于持续性出口的消费性货物，信用期限在180天以内。 2 中长期保险：适用于资本性货物，如成套设备、船舶、飞机等的出口以及工程承包、技术服务项目的合同，信用期限超过180天至2年、5年、8年等。 （四）承保出口信用保险的基本要求 1 出口企业在投保时，需填写真实反映出口情况的投保申请书，保险机构根据情况制定保险条款和保险费率。 2 短期信用保险一般实行全部投保的原则。 3 严格控制买方信用额度。 4 对不同原因造成的损失，保单均规定一个不同的核定损失的期限。 5 出口企业自己应承担一定比例的损失。 （五）我国的短期出口信用保险 1 保险公司的责任范围：对被保险人在保险单有效期内，在按出口合同规定的条件将货物交付承运人后，由于商业信用风险或政治风险而引起的损失，保险公司负赔偿责任。 2 短期出口信用保险单适用范围：主要包括被保险人以付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）或赊帐（O/A）等一切商业信用为付款条件，产品全部或部分在中国制造，信用期限不超过180天的出口合同等。 3 责任限额的规定 我国保险机构对短期出口信用保险单规定了责任限额。被保险人应就保险单适用范围内的每一买方的信用限额向保险公司提出书面申请，经批准后的信用限额可以循环使用。这一信用限额是保险公司对被保险人向这一买方出口货物承担赔偿责任的最高限额。 第十二章 信用证 第一节 信用证的含义 信用证： letter of credit , L/C 1 L/C的基本定义： 是指开证银行应申请人的要求，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。