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费用报销管理标准 费用报销管理标准 QG/XQ0427-2009 一、制定依据 本标准依据以下规范的相关条款制定：《永城煤电(集团)有限责任公司差旅费开支标准及报销管理办法》永煤办[2005]145号、《公务用品管理办法》等。 二、适用范围 本标准规定了公务用品购置与报销、差旅费报销办法、业务招待费管理报销办法、电话费管理报销办法、其他费用报销管理、报销注意事项及各项要求等标准内容，适用于对上述费用项目的报销业务管理。 三、标准内容 (一)公务用品购置与报销 1.公务用品范围 (1)公务用交通工具：小轿车、15座及以下面包车。 (2)办公设备：计算机(包括台式、笔记本、服务器)、打印机(2000元以上)、复印机、传真机、空调、电视机、摄像机、录像机等。 (3)办公器具及消耗品：办公桌椅、沙发、书柜、文件柜、计算器、电话、文具耗材等。 2.公务用品购置申请 (1)公务用交通工具购置申请：由矿行政办公室提出申请报告，报集团公司综合办公室,由集团公司董事长审批。 (2)办公设备购置申请：各单位需用办公设备时，先提出申请报告，详细注明所购物品名称、规格、数量、用途，经单位领导和矿长审批后，由矿行政办公室向集团公司提出申请报告，报集团公司综合办公室经领导审批。 (3)办公器具及消耗品购置申请：办公桌椅、沙发、书柜、文件柜、计算器、电话等，由各单位提出申请报告，详细注明所购物品名称、规格、数量、用途，经单位领导和矿长审批后，矿供应科或行政办公室列入当月采购计划办理采购事宜。办公耗材及文具消耗根据《XX矿办公用品管理办法》(XX矿办〔2007〕57号文)按预算采购、发放。 3.购置实施 经办人员按办公用品使用规定标准，比质比价，择优选购。大宗公务用品的采购，坚持招投标采购动态管理原则，履行合同契约制度，明确质量、价格和服务等要件，规避商业风险。采购部门严格按申请报告的批准范围及预算范围购置，超出部分财务不予报销结账。 4.报销、结算规定 供应科、行政办公室按发票或购物清单，由两人或两人以上，分别办理购买、验收、入库、出库手续，经本单位领导、矿领导审批后，财务科办理报入账手续。对交通工具及办公设备，财务科要及时办理固定资产卡片登记，办公设备及办公器具矿行政办公室及时办理使用台账登记。财务人员要严格把关，对不符合报销程序规定的，财务科不予受理。 (二)差旅费报销办法 1.所有人员因公出差实行出差派差单制度，出差派差单由分管矿领导和矿长审批。 2.出差人员住宿标准和报销办法 (1)出差人员住宿标准(见附件) (2)乘坐交通工具等级标准(见附件1) (3)出差人员住宿费报销办法 1)出差人员出差住宿费实行限额凭据报销办法(报销时，必须附有领导批准的派差单)，住宿费按相应标准，凭正式住宿发票报销;非正式发票或超过标准的部分均不予报销，低于标准的部分不再补贴。 2)因工作需要，矿级人员出差，随行一人可按矿级标准执行，如随行两人以上，按各自相应的住宿报销标准执行。 3)乘坐火车，从晚八点至次日凌晨七点之间，在车上过夜六小时以上或连续乘车时间超过十二小时的，可购同席卧铺票。 4)出差人员应合理安排行程，在时间允许情况下，应尽量选择除飞机之外的交通工具。特殊情况下，确需乘坐飞机或火车软席的，必须经矿长批准。 5)市内交通费及电话费补助标准。出差人员出差期间，不分职务，在县级市以上城市，每人每天补助市内交通费10元，在直辖市和经济特区，每人每天补助市内交通费20元，包干使用，不再凭据报销;乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用，可据实报销。出差期间因公发生的电话费，可按每人每天10元标准补助(单位负担移动话费的人员除外)，不再凭据报销。 6)下列人员不实行交通费包干办法 ①到外地参加培训、学习和参加会议的人员，在其培训、学习和参加会议期间不补助市内交通费。 ②矿级人员出差，必须乘坐出租车时，不再补助市内交通费。 ③自带交通工具的人员不计发市内交通费。 3.出差人员生活补助标准 (1)出差人员出差伙食补助费，不分途中和住宿， 每人每天补助标准：一般地区30元，直辖市和经济特区40元。补助天数依据实际出差天数计算。 (2)对于出差人员乘坐火车在路途期间伙食费用较高等原因，在路途期间连续乘车超过12小时(不含12小时)的，可凭车票每满12小时，加发30元伙食补助费。 (3)对乘坐火车符合表二的规定，而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬席座位票价(另外加收的空调费用不计入票价之内)的下列比例计发： 对乘坐火车慢车和直快列车的，分别按慢车和直快列车硬席票价的60%计发补助费;乘坐特快列车的按硬席票价的50%计发补助费;坐空调型特快列车的，按票价的30%计发补助费。 (4)夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6个小时的，每人每天按“3.(1)条”规定