财务管理制度.doc

PAGE PAGE 27 财务管理制度 初次发布时间：2016年9月 最后修订时间：2020年6月 目 录 TOC \o 1-3 \h \u 25009 第一章 总则 3 3752 第二章 财务管理机制 3 13572 第一节 财务预算管理机制 3 12250 第二节 预算的执行和调整 6 21638 第三节 财务控制机制 7 18982 第三章 收入管理 8 5324 第四章 支出管理 9 28404 第一节 支出项目 9 15391 第二节 往来账款结算规定 10 25575 第三节 日常费用报销的规定 11 6184 第四节 财务报销票据原始凭证的规定 12 11336 第五节 财务报销填写规定 13 555 第六节 财务管理审批权限 14 6890 第五章 现金管理制度 14 19942 第一节 现金支出管理 14 6140 第二节 现金收入控制的集中收款方法 15 16521 第三节 现金盘点制度 15 25256 第四节 现金预算制度 16 22635 第六章 银行存款管理制度 16 5233 第七章 财务票据管理执行规定 16 13156 第一节 票据的种类 17 7335 第二节 票据的填写及管理办法 17 4342 第八章 会计档案管理制度 18 23669 第一节 会计档案的种类 19 5795 第二节 会计档案保管的具体要求 19 4172 第三节 会计档案的保管期限及销毁处理 19 28713 第九章 资产管理 21 22970 第十章 负债管理 21 29312 第十一章 财务报告和财务分析管理 22 5361 第十二章 内部审计管理制度 22 24517 第一节 总则 22 16262 第二节 内部审计组织机构及职责 23 7030 第三节 内部审计组工作程序 24 8759 附件1：差旅费报销管理办法 25 22965 第一章 总 则 25 15789 第二章 城市间交通费 25 26977 第三章 住宿费 25 15005 第四章 伙食补助费 26 30798 第五章 公杂费 26 24509 第六章 参加会议的差旅费 27 27105 第七章 因公出国人员差旅费报销规定 27 25682 第八章 学生实习差旅费报销规定 27 23509 第九章 报销管理 27 第一章 总则 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教育事业的发展，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》并参照国家、省、市地方有关法规，结合学校的实际情况，特制定本制度。 第一条 学校财务管理的基本原则是贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。 第二条 学校财务管理的内容是学校发展中的投资管理、营运资金管理、筹资管理和资金分配管理等四项主要内容。 1.筹资管理：筹资是指学校为了满足投资和用资需要，筹措和集中所需资金的过程，筹集的资金是资金运动的起点。 2.投资管理：投资是指学校购置固定资产、无形资产和其他流动资产等。 3.营运资金管理：是指学校日常经营活动中发生的一系列的资金收付行为，如提供劳务、采购低值易耗品、支付工资、奖金等。 4.资金分配管理：严格按照《民间非营利组织会计制度》执行 第三条 财务关系包括：学校与投资者；学校与债权人、债务人；学校与供应商、客户；学校与各个政府主管部门；学校与职工之间的财务关系。 第四条 学校财务管理的主要任务是合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 第二章 财务管理机制 第一节 财务预算管理机制 第五条 财务预算是根据学校教育教学发展计划和任务编制的年度财务收支计划。 第六条 学校预算管理坚持“统一领导、分级管理、责权结合、收支平衡”的总原则。即：校级预算——一级预算，各分院（部门）预算——二级预算。各级预算应按照量入为出、专款专用、统筹兼顾、确保重点，收支平衡的原则编制，不列赤字。 第七条 董事长办公会是学校预算管理的最高权力机构，其对预算管理的主要职责是： 1.贯彻执行国家有关预算的法律法规、方针、政策；审查、批准学校关于预算管理的规章制度； 2.确定学校预算编制的原则和要求； 3.审议