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售后回购融出资金检查表 其他应收款凭证抽查表 应收政府补助检查表 坏账准备测试表 外币测算表 函证结果调节表 未回函替代测试表 函证地址核查表 函证结果明细表 函证结果汇总表 明细表2020年 明细表2019年 明细表2018年 明细表2017年 程序表 导引表 工作表目录 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号： 页次： 编制人： 日期： 复核人： 序号 编制说明： 索引号 2、如果存在重分类应该考虑其影响。 明细表 程序表 导引表 √ E C D A ACD 列报 计价和分摊 权利和义务 完整性 存在 是否执行 实质性程序 审计目标 B 财务报表认定 … 合计 审计说明： 1年以内 3-4年 4-5年 5年以上 期初余额 √ 项目 期末余额 变动比例 期末账龄检查 索引号 调整前 审计调整 调整后 一、账面余额 1—2年 2—3年 账面余额合计 二、坏账准备 坏账准备合计 三、账面价值 账面价值合计 审计说明: 审计结论: 1、经审计，该项目未发现重大异常 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 3、因 原因，该项目余额不能确认 关联方关系 借方发生额 贷方发生额 调整前变动比例 调整后变动比例 序号 日期 单