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预收房款及销售收入查验表 预收账款凭证抽查表 长期挂账款项检查表 函证结果调节表 未回函替代测试表 函证地址核查表 函证结果明细表 函证结果汇总表 明细表2020年 明细表2019年 明细表2018年 明细表2017年 程序表 导引表 工作表目录 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号： 页次： 编制人： 日期： 复核人： 序号 编制说明： 索引号 明细表 程序表 导引表 √ E 根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。 C ABCD D ACD ABD 列报 计价和分摊 权利和义务 完整性 存在 是否执行 实质性程序 审计目标 B A 财务报表认定 … 合计 审计说明： √ 长期挂账款项检查表 单位名称 关联方关系 款项性质 借方发生额 贷方发生额 调整前变动比例 调整后变动比例 合并范围内关联方 非合并范围内关联方 序号 日期 编号 2-3年 1－2年 期末余额 页次： 日期： 一、测试目的：本期该科目存在的真实性、记录的准确性及披露的恰当性。 三、测试结果：根据抽取的样本，查看纸质凭证，检查其原始凭证内容完整、记账凭证金额相符、账务处理正确。 五、测试表 凭证编号 业务内容 本科目 对方科目 借方金额 贷方金额 检查内容 附件 索引号 检查内容说明： 索引号： 编制人： 复核人： 1、原始凭证内容完