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工程物资凭证抽查表 工程物资合同抽查表 减值准备检查表 关联交易检查表 监盘小结 盘点检查情况表 减值迹象判断表 明细表 程序表 导引表 工作表目录 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号 工程物资 导引表 4780 编制人： 日期： 程序表 4780-0 复核人： 明细表 4780-1 减值迹象判断表 4780-2 索引号： 页次： 项目：工程物资导引表 项目 期初余额 期末余额 变动比例 调整前 审计调整 调整后 一、工程物资账面余额合计 专用材料 专用设备 为生产准备的工具及器具 预付大型设备款 其他 二、工程物资减值准备合计 三、工程物资账面价值合计 审计说明： 审计结论: 1、经审计，该项目未发现重大异常 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 3、因 原因，该项目余额不能确认 编制说明： 项目：工程物资实质性程序 审计目标 财务报表认定 存在 完整性 其利和义务 计价和分摊 列报 A 资产负债表中记录的工程物资是存在的。 √ B 所有应记录的工程物资均已记录。 C 资产负债表中的工程物资由被审计单位拥有或控制。 D 工程物资以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。 E 工程物资已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。 计划实施的实质性程序 序号 实