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周转材料凭证抽查表 截止性测试表 包装物投入产出分析表 明细表 程序表 工作表目录 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号 明细表 编制人： 日期： 截止性测试表 复核人： 索引号： 页次： 编制人： 复核人： 索引号： --------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------- 4300-7 4300-7-1 ×××× 包装物投入产出分析表 4300-7-2 4300-7-3 项目：包装物投入产出分析表 项目：周转材料截止性测试表 4300-0(7/x) 审计目标 财务报表认定 存在 完整性 权利和义务 计价和分摊 列报 A 资产负债表中记录的周转材料等是存在的。 √ B 所有应当记录的周转材料等均已记录。 C 记录的周转材料等由被审计单位拥有或控制。 D 周转材料等以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。 E 周转材料等已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。 计划实施的实质性程序 序号 实质性程序 是否执行 获取或编制周转材料（低值易耗品、包装物）的明细表，复核加计是否正确