会计报表应（预）付账款审计底稿模板.xlsVIP

应付账款凭证抽查表 长期挂账款项检查表 外币测算表 分析性检查表 函证结果调节表 未回函替代测试表 函证地址核查表 函证结果明细表 函证结果汇总表 明细表2020年 明细表2019年 明细表2018年 明细表2017年 程序表 导引表 工作表目录 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号： 页次： 编制人： 日期： 复核人： 序号 编制说明： 索引号 1、本底稿主要可用于检查非记账本位币应收账款的折算汇率及折算是否正确； 2、如果存在重分类应该考虑其影响。 程序表 导引表 √ E 根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。 C ABCD D A 列报 计价和分摊 权利和义务 完整性 存在 是否执行 实质性程序 审计目标 B 财务报表认定 合计 审计说明： √ 分析性检查表 长期挂账款项检查表 项目 期末余额 审计调整 审计说明: 审计结论: 1、经审计，该项目未发现重大异常 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 3、因 原因，该项目余额不能确认 序号 单位名称 关联方关系 款项性质 调整前变动比例 调整后变动比例 合并范围内关联方 非合并范围内关联方 序号 日期 单位名称 差异 币种 期初余额 账面余额 测算记账本位