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代保管证券检查表 调查问卷 被审计单位管理意图及能力检查表 处置成本结转及投资收益复核表 其他债权投资凭证抽查表 盘点表 对账与函证情况表 摊余成本及利息测算表（2） 摊余成本及利息测算表 (1) 明细表附表 明细表 程序表 导引表 工作表目录 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号 导引表 编制人： 日期： 程序表 4550-0 复核人： 明细表 4550-1 明细表附表 索引号： 页次： 项目 期末余额 变动比例 调整前 审计调整 调整后 审计说明: 审计结论: 1、经审计，该项目未发现重大异常 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 3、因 原因，该项目发生数不能确认 编制说明： 1、表中“项目”按照按明细科目列示。 2、“审计说明”至少需要说明该科目核算内容、增减变动的主要原因、所做的审计工作等内容。 索引号： 编制人： 复核人： 审计目标 财务报表认定 存在 完整性 权利和义务 计价和分摊 列报 A √ B C D E 计划实施的实质性程序 序号 实质性程序 是否执行 针对识别的舞弊风险等因素增加的审计程序。 备注 金额 票面利率 数量 合计 审计说明： 4550-1-1 项目名称 账面结存证券投资 函证情况 差异 面值（单价） 总计 函证日期 回函日期 回函数量 回函金