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第一章 财务管理总论 一、公司财务管理概念： 0、公司财务：指公司财务活动 =公司再生产过程中资金运动，以及公司财务关系 =公司资金运动所形成经济关系。 1、公司资金运动存在客观必然性： ①社会主义经济从经济形态上看是商品经济（存在客观基本）。 ②公司再生产过程是使用价值生产和互换过程，又是价值形成和实现过程。 ③价值具备相对独立性，通过一定数额货币体现出来。 **物资价值 →货币体现：资金→生产经营必要条件：公司拥有一定数额资金 2、公司资金运动过程：筹集（起点）——投放（中心环节）——耗费（基本环节）——收入（核心环节）——分派（终点前奏） 投资者、债权人、其她单位/个人/外商等 ③投出资金 对外投资 投资收益、投资收回 退出 ①固定资金 货币资金 → 生产储备资金 → 未竣工产品资金 → 成品资金 → 货币资金 、 ②工资及其她生产费用 弥补生产耗费、进行自我积累 资金筹集 资金投放 资金耗费 资金收入 资金分派 公司资金运动过程 3、公司资金运动形成财务关系：⑴公司与投资者和受益者之间财务关系：