廉政风险防控一览表.docVIP

PAGE 11 - 廉政风险防控一览表 单位：计财处　　　　　　　　　　　　　　　　　 填表日期：　　2015年　6月3日 廉政风险点 表现形式 风险等级 （高、中、低） 防控措施 思想道德风险 1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险。 2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。 中 加强政治学习，提高增强政治素养；加强；法律知识的学习，不断提高依法办事的意识和能力。 岗位职责风险 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险。 2.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险。 3.经费审批不严，易出现超标准开支情况。 4.不重视资金管理，易出现腐败风险。 高 1.加强对财务事项审批、报销审核等重点岗位的监督管理。 2.严格按照预算批复及预算执行情况拨付使用经费。 3.规范财务收支审批人员和审核人员的权限，严格实行审批和审核责任制。 4. 加强资金管理制度建设，完善内部管理流程，严格实行“收支两条线”。 外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 低 强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。 资金支付管理 1.资金支付复核程序审核把关不严。 2.资金管理重视不够，易出现腐败风险。 高 1．强化内部控制：不相容职责分离；严格遵守现金管理规定；加强收支及票证管理；按规定进行库存现金和银行对账。 2.明确工作要求，强化岗位监督制约，按照规定权限使用印鉴。 国库支付管理 国库管理制度执行不到位，可能存在自由裁量空间。 中 1．加强制度建设，建立健全操作流程。 2．加强处内监管岗位制约与监督机制建设。 3．建立单位、主管部门、财政部门层层审核、对账机制，确保资金及时请款到位。 财务会计审核报销 1.对不真实、不合规的原始凭证，会计人员审核、把关不严。 2.大额资金拆分使用规避审批。 高 1．定期对财务人员进行业务知识培训和职业道德教育。 2．严格审批程序，专项大额资金支付逐级审批。 3.加强对财务事项审批、报销审核等重点岗位的监督管理。 中央高校改善基本办学条件专项资金管理 1．专项资金分配测算因素选取不够全面，可能影响资金分配的科学性。 2．专项资金管理办法不够完善，不能满足资金管理需要。 中 1．建立健全专项资金管理监督制约机制，完善专项资金绩效评价制度。 2．建立健全与相关部门的协作机制，明确责任，相互监督。 3．强化基础数据审核和信息化管理，为科学、规范管理经费提供支撑。 部门预算编制 1．预算分配的民主决策机制、岗位监督制约机制不完善或执行力不强，可能出现一定的自由裁量空间。 2．由于支出标准不健全、项目管理机制不完善，在预算编制中可能存在一定的自由裁量空间。 3．可能出现因预算审核不严格、不细致，原则性不强，造成预算编制不够科学、合理。 中 1．严格预算分配集体决策程序，健全预算分配民主决策机制。 2．加强预算分配的基础性建设，加快推进支出标准、项目库和基础数据库建设，完善项目管理机制，从基础制度建设上压缩自由裁量空间。 3．建立预算分配制度及相关分配情况的检查制度、反馈制度、总结制度、信息监测制度。 4．加强对各部门、单位预算编制工作的指导，加强基础工作，规范项目论证。 5．按规定推进预算公开，增强预算透明度。 项目预算执行 1．预算调整管理制度执行不到位，可能出现因审核不严格、不细致，程序不规范，预算调整与预算执行挂钩制度落实不到位，发生预算调整不够科学的现象，可能出现一定的自由裁量空间。 2．预算执行监督机制落实不到位，可能存在未及时处理单位在预算执行中出现的问题。 中 1．严格执行预算调整管理制度，控制调整事项，增强预算执行的严肃性、时效性、均衡性和财政资金使用的有效性。 2．建立健全预算执行动态监控机制，切实履行监管职责，及时掌握和分析各单位预算执行情况，及时处理问题。 3．建立预算执行情况的检查制度、反馈制度、绩效评价制度。 4．加强对各单位预算执行工作的指导，加强基础工作，督促各单位健全预算执行管理制度，定期进行通报。 部门决算管理 1．决算审核的岗位监督制约机制不完善或执行力不强，可能出现一定的自由裁量空间。 2．可能出现因决算审核不严格、不细致，原则性不强，发生对错误和违规的决算数据进行批复和使用。 中 1．建立健全岗位监督制约机制。决算批复要按程序规定由正副处长核签，报校领导核签。 2．建立健全决算审核机制。加强与财政部的沟通协调，对照下达的预算、对账单、有关规章制