《税法》考试试题和答案.docxVIP

一、计算机分析题 1.某农机生产企业(一般纳税人)2006年5月发生以下业务: 要求:请计算该农机厂当月应纳增值税税额。 答案： 1）开的是普通发票，所以进项不得抵扣，所以1）无进项税额 2）进项税额=100000*17%=17000元 3）题目为2005年，还未涉及营改增，运费税率为7%，其中题目生产领用的进项不转出，将外购材料用于在建工程其抵扣的进项需要转出。 领用的材料剔除运费成本=60000-1395=58605元 材料转出的进项=58605*17%=9962.85 运费转出的进项=1395/（1-7%）*7%=105元 （当时运费应该是1500元，1500*93%=1395进入成