中国免税行业分析报告-行业竞争格局与未来趋势研究.docx

? ? ? ? ? 2020年中国免税行业分析报告 行业竞争格局与未来趋势研究 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 提示：随着我国经济的不断发展、人们生活水平的不断提高，人们的消费观念和消费水平也有了很大的转变与提 ? ? ? ?免税指国家为了实现一定的政治经济政策，给某些纳税人或征税对象的一种鼓励或特殊照顾。我国免税行业发展历史较短，在经营模式、免税店规模、商品种类、购物环境以及市场开发等诸多方面与行业发展成熟的国家还有一定差距。自2000年以来，受各项因素的影响，我国免税品行业迅速增长，在全球范围内同期免税行业的增长中明显突出。??????? ? ? ? ?中国免税行业发展历程 ? ? ? ?数据来源：公开资料整理 ??????????????我国对免税行业市场实行垄断经营与集中统一管理，导致我国的免税行业市场竞争格局相较为集中。目前我国免税行业内，龙头免税运营商有：中国免税品有限责任公司、日上免税行有限公司、深圳市国有免税商品有限公司、珠海市免税企业集团有限公司、海南省免税品有限公司、中国出国人员服务总公司以及港中旅。2020年6月，财政部发布《财政部关于王府井集团股份有限公司免税品经营资质问题的通知》，授予王府井免税品经营资质，允许公司经营免税品零售业务，王府井尚未明确经营区域。??????? ? ? ? ?中国免税运营商简介分析情况 免税企业 成立时间 覆盖城市 业务覆盖免税店类型 机场免税店布局 中免集团 1984年 分布于欧洲、中东、非洲、北美、亚洲等31个国家、220个机场、700个火车站 市内免税店、口岸免税店、离岛免税店、网上免税店、交通工具免税店 香港国际机场、国内二十大机场中的17家设立了免税店。前20大机场中，仅上海浦东、上海虹桥及深圳宝安没有布局 日上免税行(于2018年2月被中免集团收购) 1999年 北京、上海 机场免税店 上海浦东出入境免税店、上海虹桥出入境免税店、首都机场(T3)出入境免税店 珠海免税 80年代 珠海、天津 口岸免税店 天津滨海机场进境免税店 深圳免税 1980年 深圳、西安 口岸免税店 深圳宝安、西安咸阳 海南免税 2011年 海口 市内免税店、离岛免税店 美兰机场离岛免税店 中出服 1983年 北京、上海等20余座城市 市内免税店 重庆江北机场、大连机场进境免税店 港中旅 1992年 哈尔滨 市内免税店 哈尔滨进境内免税店 王府井 1955年 北京 - - 数据来源：公开资料整理 ??????????????近年来，中国免税行业销售额快速增长，2015年销售额为242亿元，到2018年增长到395亿元，复合年增长率为17.74%；2019年中国免税行业销售额为545亿元左右，同比增长37.97%，增幅较大。??????? ? ? ? ?2015-2019年中国免税行业销售额 ? ? ? ? 数据来源：公开资料整理 ??????????????根据销售额划分，2019年我国免税行业公司中，市场占有率最高的是中免(含日上)，占比85%；其次为海免，市占率为6%；然后是珠免、深免和中出服，市占率分别为4%、3%、2%。??????? ? ? ? ?2019年国内免税行业市场各公司占比 ? ? ? ?数据来源：公开资料整理 ??????????????自2020年7月1日起，海南实施离岛免税新政策，新政策较调整前将更为宽松，例如：将离岛旅客每年每人免税购物额度从3万提至10万元，并且不限次数；购物品种从38种增至45种，并增加电子消费、酒类等7类商品；取消单件商品8000元免税限额规定；大幅减少单次购买数量限制，除限定30件化妆品、4件手机和1500ml酒类单次购买数量外，其他商品不限数量；鼓励适度竞争，具有免税品经销资格的经营主体均可平等参与海南离岛免税经营等。??????? ? ? ? ?2020年海南离岛免税政策调整前后对比 政策 调整前 调整后 免税购物额度 3万元 10万元 购物品种 38种 45种，增加手机、酒类等7类商品 单件商品免税限额 不超过8000元，超过须缴纳行邮税 超过8000元的商品取消行邮税 单次购买数量 化妆品（12件）手表（6件）服装服饰（6件）小皮件（6件）玩具（5件，含童车）医疗器械（2件）等 化妆品（30件）手机（4件）酒类（1500ml）其他所有类型商品取消购买件数限制 数据来源：公开资料整理（LJ） ??????? ? -全文完-