2021年度季度财务分析报告内容提要定稿.docVIP

20XX 年 X 季 度 财 务 报 告 分 析 中华人民共和国二冶集团XX公司（公章） 二零 XX年X月 单位负责人： 总（副总）会计师： 总（副总）经济师： XXX公司季度财务分析报告内容提纲 为了进一步强化财务管理，提高各级重要领导财务管理意识，依照于总会计师在经营管理专项工作会议上发言精神，从今年一季度起，各单位由总会计师组织，每季度要对本单位财务状况进行分析，分析重要内容是：资产负债率、应收账款、存货、内部单位贷款、经营活动净钞票流、营业收入和利润，同步提出改进经营活动详细办法、降本增效详细办法、专项管理提高详细办法。季度财务分析报告详细内容重要涉及如下几点： 一、基本状况 1、资产、负债、构造和季度间变化状况及因素简要分析； 2、NC帐套数量状况：从属分公司帐套、一级核算工程项目帐套数量状况。 3、本季度公司生产经营状况：公司主营业务范畴和附属其她业务，在各业板块分布状况；按业务板块详细阐明本年度生产经营状况，涉及重要业务营业量及同比增减量。 二、经济效益状况 （一）公司赚钱状况分析，涉及赚钱构造，各业务板块效益贡献，效益增减变化重要因素。 （二）主营业务收入同比增减额及其重要影响因素。 （三）成本费用变动重要因素，涉及主营业务成本构成及变动状况；材料费用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减影响。 （四）管理费用、财务费用按照重要明细项目进行详细分析。 （五）其她业务收入、支出增减变化。 （六）同比影响其她收益重要事项，涉及影响营业外收支重要事项、金额。 三、钞票流管理状况 （一）经营、投资、筹资活动产生钞票流入和流出状况。 （二）与上季度钞票流量状况进行比较分析。涉及钞票流规模和构造，流入重要来源（经营、投资或筹资），流出重要用途（经营、投资、筹资）。 （三）逐项阐明对本年度钞票流产生重大影响事项。 四、资产负债构成及变动状况 （一）资产构造分析，详细阐明货币资金、应收账款、预付账款、其她应收款、存货等项目变化及增减因素。 其中，对“应收账款”、“其她应收款”、“预付账款”和“存货”专项分析。重点阐明应收款项拖欠及清欠状况，阐明存货构成及其形成因素（未完施工按照工程项目进行详细分析），三年以上其她应收款金额以及未及时清理因素，一年以上预付账款金额以及未结转因素，特别是其对公司也许影响和将来详细办法。 （二）负债构造分析，详细阐明应付账款、预收账款、其她应付款等项目变化及增减因素,内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生成本变动状况等。重点分析公司三年以上应付账款、预收账款和其她应付款金额重要债权人及未付因素；应缴税费要按工程项目进行逐项分析。 五、针对本季度公司经营管理中存在问题，制约公司持续发展重要因素；下季度拟采用改进管理和提高经营业绩详细办法及业务发展筹划；总结分析加强对财务控制方面详细办法和经验，同步提出改进经营活动，保证完毕预算指标详细办法。 六、在完毕预算指标基本上，进一步降本增效详细办法。 七、依照中冶集企管【】8号《关于做好管理提高活动告知》文献精神，坐实专项提高详细办法。 八、同上季相比改进效果状况。