2非持续性(非经常性)关联交易业务控制矩阵.docx

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2021-04-11 发布于天津
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第第1页共1页 12、 12、第1页共1页 2非持续性（非经常性）关联交易业务控制矩阵 8、2非持续性（非经常性）关联交易业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性 12345 61、确认关联方的身份和行为 1、 12、2经营风险、财务风险：未按规定编制或更新产（股）权结构图表，导致管理信息失真，影响财务报告。 1、1分（子）公司法律事务部门会同财务部门每半年根据并表范围和股权关系，编制并及时更新产（股）权结构图表，报法律