公司财务 部发票管理制度.pdf

发票管理制度 一． 发票是公司向客户开具的正规合法票据。 公司发票管理部门为财务部。 财务部指定 专人负责发票的购买、使用、保管、回收、核销和检查盘点工作。 二． 一般情况下，发票需由财务直接开具并由客户代表邮寄给客户的联系人。 三． 发票的申购、签领和核销必须登记台账， 写明发票类型、 金额和数量， 发票必须妥 善保存并定期进行盘点 /清理，由财务主管不定期抽查发票管理情况及发票台账。 四． 开具发票时必须按下列要求办理： 1、按号码顺序填开； 2、填写项目齐全，内容真实，不得涂改； 3、全部联次内容完全一致； 4、票物相符，票面金额与实物价格、实收金额相符； 5、按时开具发票； 6、经审核无误，在发票联加盖公司发票专用章。 7、任何部门和个人不得转借、转让、折让、代开发票，不得自行扩大发票使用范 围，不得携带空白发票外出或邮寄空白发票。 8、发票开具后，发现错误，应在各联次上注明“作废”字样。 五． 发票由收款业务员寄出， 寄出发票时同时应登记 “已寄发票登记表” ，包括税票号、 公司名称、形式发票号、金额、快递单号等信息。 六． 直接作废发票： 对于在开具专用发票当月， 发生开票有误等情形， 收到退回的发票 联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票由开 票员（应收账款会计）在纸质专用发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存备查。 上述程序完成后，开票员重新开具销售发票。 七． 红字冲销发票： 如发现开具发票错误时已经跨月或已经缴税， 对于这种不能作废的 发票而又需要重新开具发票的，开票员应先向税务局申请开具红字发票来冲销原发票， 再重新开具正确的销售发票。 作废发票需由应收账款会计收回后方可重开， 作废发票应 由应收账款会计统一保管，并在向税务局申领新发票时核销。 八． 发票使用完应由应收账款会计填写 “发票领购验销申请表” 并加盖财务专用章及公 章，向税务申领新的发票，同时向税务局核销已使用发票及作废发票。 办公室卫生管理制度 一、主要内容与适用范围 1．本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。 2 ．此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理 二、定义 1．公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫； 2 ．个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。 1. 公共区域环境卫生应做到以下几点： 1） 保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。 2 ） 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明 。 3 ） 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。 4 ） 保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。 5 ） 保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定（或隐蔽）的地方。 6 ） 保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。 7） 垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。 2. 办公用品的卫生管理应做到以下几点： 1） 办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。 2 ） 办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。 3 ） 办公小用品如笔、尺、橡皮檫、订书机、启丁器等，应放在办公 桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。 4 ） 电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。 5 ） 报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。 6 ） 饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉