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二〇〇九年财务检查工作计划 二〇〇九年财务检查工作计划 二九年财务检查工作计划 一、财务检查指导思想 以公司年初财务工作会议精神为指导，坚持“以应对经济危机，维持企业的生存为目标，以巩固现金流为核心，转变观念，控制风险，谨慎理财，实现企业的稳健发展”的方向，努力使公司财务管理工作不断向前推进。 二、财务检查范围 公司所属各子公司、分公司、项目部等单位。检查面不低于70%。 三、财务检查方法 财务检查工作涉及的面比较宽，需各单位相关部门积极配合。其主要方法是：由公司财务部牵头，会同公司所属各单位或被查单位财务人员组成检查组，一般情况3-5人，在各单位之间及项目部、分公司内部各个施工点之间进行互查。通过查看有关财务凭证、账簿、报表及合同等相关资料，进行分析总结，之后对所检查内容实行打分制考核，经过现场交流、意见沟通后，将财务检查结果信息反馈，被查单位做出整改。 四、财务检查内容及分值考核标准（见附件）应对金融危机资金管理措施及风险情况；资金收支预算的编制及执行情况； 应收账款列帐余额与建设方（业主）签证的对账单是否齐全、有效，在建工程施工项目的资金、收入、成本预测情况；备用金借款及报销清理是否按照规定执行； 与建设方（业主）签定合同是否完整，与外包队、劳务队签定的施工合同是否及时完整； 财务基础工作是否规范，特别是用友财务软件中客户往来明细、供应商往来明细是否为单位全称，以及年报中出现的问题是否整改； 有关重大事项报告制度【中化二建办字（201*）12号文】的执行情况； 固定资产管理情况； 由上级部门安排或因本公司工作需要，组织进行的各项临时指定性的检查事项。 财务检查主要是针对财务工作中存在的一些不足，积极进行督促整改，是对各项经济管理工作监督的一种手段，是公司各项财务制度、规定执行的有效保障。希各单位领导密切配合，以保证财务检查工作的顺利进行。 附件：财务检查内容及考核标准 财务部二九年三月十二日 附件： 财务检查内容及考核标准序号内容总分值打分标准①有无应对危机措施及防范风险措施分项备注分值一应对金融危机资金管理措施及风险情况10②有无风险防范体系和机制③措施落实情况①有无资金收支计划二资金收支预算的编制及执行情况15②收支预算偏差率10%以内③预算外支出有无领导批示④支付大额资金审批情况①应收账款确认依据是否充分②应收账款对账单是否齐全有效三应收账款列帐及与建设方（业主）签证对账单情况，在建工程收入、成本确认情况③建造合同执行（收入、成本的确认）情况33444434433332332222333333323332111220④甲供材料在甲方未及时转帐时是否暂估入库，已领用材料是否及时进入成本⑤购入材料在未及时收到供货方发票时是否暂估入库，已领用材料是否及时进入成本⑥每月确认外包队与劳务队成本依据是否合理①备用金管理制度是否健全四备用金借款及报销清理情况10②借款余额有无超过一年期以上③借款能否及时报销④有无不合理、不合规规借款①签定合同是否采用公司统一合同文本②是否有财务参与合同评审五与建设方（业主）签定合同、与外包队、劳务队签定的施工合同情况15③合同传递财务后，有无建立合同台帐④预付账款确认及结转依据是否合理有效⑤支付款项会签制度的落实情况⑥支付款项是否为合同约定帐户①国家各项法规、制度的执行情况②公司各项内控制度的执行情况③财务信息化资料的报送是否及时、可靠六财务基础工作20④财务报表中出现的问题是否整改⑤应付账款余额有无负数列帐⑥用友财务软件中客户往来明细、供应商往来明细是否为单位全称⑦记账凭证附件是否合规、装订是否及时、整齐七有关重大事项报告制度【中化二建办字（201*）12号文】的执行情况5①发生重大事项报告与否②重大事项的报告是否及时①购置固定资产有无计划八固定资产管理情况5②购置固定资产报账是否及时③临时租赁资产管理是否规范④办公用车是否执行中化二建办字（201*）5号文 扩展阅读：财务部201*年工作计划 财务部201*年工作计划 公司从201*年年底到201*年3月份，经历了很多的变化和变动，导致财务部的一些工作受到影响，本人从3月份接手财务部后经过了详细深入了解，特拟定201*年财务部工作规划。 第一、财务部组织机构规划图。财务部组织机构图： 规划思路： 1、公司所有资产包括三种形式：货币资金、库存物资、各项资产。这三种形式构成了财务部工作三大板块。 2、三个板块之间管理相对独立，考虑设立相对独立的组织形式进行管理各类业务。 3、财务部主任岗位是推进财务管理工作的核心，通过制定各项规章制度及内部控制流程，完成对下属三个板块的管理。 助理会计搬运工成本会计销售会计出纳员资产会计库管员库管员协助员主办会计库房主办财务部主任4、三大板块之间的关系。货币资金管理通过会计核算自身不同岗位设置实现监督和控制，资产