安全环保管理业务控制矩阵.docVIP

13.1安全环保管理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1. 落实责任 1.1 1.2 经营风险：未制订或未及时修订安全环保责任制，造成安全环保责任不落实。 1.1安全环保部根据实际及时修订完善安全环保责任制，下达股份公司年度安全环保考核指标，与分（子）公司签订《安全环保责任书》。 安全环保部 5 安全环保责任制度 1.8.5 1.8.9 1.1 1.2 经营风险：未制订或未及时修订安全环保责任制，造成安全环保责任不落实。 1.2分（子）公司安全环保部门根据股份公司安全环保责任制，组织制定全员安全生产环保责任制，落实、分解股份公司下达的年度安全环保考核指标，层层签订《安全环保责任书》。 分（子）公司 3 全员安全生产责任制 1.8.5 1.8.9 1.1 1.2 经营风险：未建立HSE管理体系或不完善，导致制度不健全。 1.3分（子）公司建立、完善和实施HSE管理体系，提高员工对危害和环境因素识别及风险评估能力，落实控制风险措施。 分（子）公司 3 HSE管理体系 1.8.1 2. 教育培训 1.2 1.3 经营风险：员工未及时受到安全环保培训，缺乏安全环保意识和技能。 2