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. （..... ） 25 万份精华治理资料， 2 万多集治理视频讲座 . （ ..... ） 专业 提供企管培训资料免费下载资料尽在： ... 投资与筹资循环调查问卷 ( 一) 受访人： 调查问题 A. 投资循环 1.企业投资业务分为哪几类 ?分不采纳何种核算方法 ? 2.各项投资活动（购入与出售）是否经董事会、经理办公会或类似权力机构（以下称决策机构）和财务部门核准？ 3.全部公司债券、股票、期货和外汇交易是否均经决策机构授权的人员处理？ 4.对上述巨额的交易是否对被授权者规定一定的限额，超过限额是否须获得决策机构的批准？ 5.是否所有投资决策都形成书面文件 ? 6.是否与被投资单位签定投资合同、协 议？ 7.投资是否都按规定的比例和金额投出？  回 答 缺 点 不 注 释 适 是 否 主 次 要 要 用 8.是否获得被投资单位出具的投资证 明？ 9.是否按年编制资本预算并经决策机构 批准 ? 10.投资金额是否超过国家规定比例？ 11.所有投资凭证是否集中管制？ 12.是否托付独立机构代办保管投资证 券？ 13.所有投资凭证是否均放在保险箱内？ 14.保险箱是否由两人以上共同开启？ 15.是否定期盘点所有投资证券并将实存 数和帐面余额相比较？ 16.投资证券是否以客户的名义登记？ 17.证券保管人员是否处理会计记录？ 18.是否对每一种投资证券分不设立明细 帐，并详细记录其名称、面值、证书 编号、数量、取得日期、购入成本等？ 19.所有投资收益的会计处理是否恰当？ 20.按权益法核算的长期投资是否及时获 得被投资单位经审计的财务报告，董 事会报告等文件？ 21.对全资和控股的被投资单位的治理和 操纵要紧采取什麽方式，效果如何？ 22.对有重大阻碍公司的被投资单位的治 理和操纵要紧采取什麽方式，效果如 何？ 投资与筹资循环调查问卷 ( 二) 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不 主 次 适 是 否 要 要 用 融资循环一、长期负债 1.是否全部长期负债交易均经决策机构适当 核准 ? 2. 决策机构会议记录是否载明授权事宜 ? 融资借款是否均签定借款合同？ 抵押担保是否获得授权批准？ 是否聘请独立机构代办债券的登记和发行？ 是否委请代理机构代办债券的过户和赎回？ 假如未聘请独立代理机构： 1）未签发的债券是否有适当操纵？ 2） 债券和票据在发行前是否经两人会签？ 是否指定专人保管未发行或库存债券与票 ? 内部审计人员是否定期检视在库债券 ? 是否托付独立机构代发债券利息 ? 11.假如自办利息发放 : 对债券息票操纵是否适当 ? 对现金支付是否操纵 ? 利息支出是否按期入帐 , 并划清资本性支出和收益性支出 ? 未领取利息是否有适当管制？ 是否妥善保管每笔借款合同？ 过期未还贷款是否及时办理延期、 展期手续，并做记录？ 二、 股本交易 1.凡涉及投入资本的增减业务 , 是否通过规定的持续授权批准 ? 3 / 5 2.是否委请独立的股票注册登记人 ? 3.是否委请独立的股票过户代理人 ? 4.是否使用股东分户帐或过户登记簿 ? 5.假如未委请独立的经纪人 : 未发行股票是否由主管操纵 ? 股票是否在发行前进行登记 ? 投资与筹资循环调查问卷 ( 三) 受访人： 调查问题 空白股票及其存根是否预先编号 ? 注销股票是否及时截废 ? 独立代理人员是否代付股利 ? 未领取股利是否专户存储 ? 7.假如以现金资产交换股票 , 其资产计价是否适当 ? 8.投入资本是否经中国注册会计师验证并出具验资报告 ? 是否建立严密完善的帐簿体系和记录制度?  回 答 缺 点 不 注 释 适 是 否 主 次 要 要 用 问题与评价 : 改进建议 : 更多免费下载资料尽在 ... 5 / 5